现金流量净额为负数代表什么呢

1. 现金流量净额为负数代表什么呢

现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数，这种情况很正常，应该根据单位实际情况进行说明。一般有以下几种情况：1.当经营活动为负，投资活动产生的净现金流量为负，融资活动产生的净现金流量为正时，表明企业处于产品的初始阶段。在这个阶段，企业需要投入大量的资金来形成生产能力和开拓市场。资金的来源只是借贷和融资活动。2.当经营活动为正值，投资活动产生的净现金流量为负值，融资活动产生的净现金流量为正值时，可以判断企业处于快速发展期。此时，产品迅速占领市场，销售额呈现快速上升趋势，这表明大量资金和资金从商业活动中归来。同时，为了扩大市场份额，企业仍然需要大量的额外投资，但仅靠经营活动的净现金流可能无法满足所需的投资，因此有必要筹集必要的外部资金作为补充。3.当经营活动为正，投资活动产生的净现金流量为正，融资活动产生的净现金流量为负时，表明企业已经进入产品成熟期。在这个阶段，产品销售市场是稳定的，已经进入投资回收期，但许多外部资金需要偿还，以保持企业的良好信誉。4.当经营活动为负，投资活动产生的净现金流量为正，融资活动产生的净现金流量为负时，可以认为企业处于衰退状态。这一时期的特点是：市场萎缩，产品销售的市场份额下降，经营活动现金流入小于流出，企业为了还债，不得不大规模收回投资以弥补现金短缺。现金流量反映的经济现象：上市公司在生产、经营、投资或筹资活动过程中的现金流量反映了其自身获取现金的能力。正常情况下经营现金流较多，说明上市公司销售顺畅，资金周转比较快，现在产品有很大的试产空间，并且还处于比较好的发展阶段。

2. 现金流量净额为负数代表什么

要分成四种情况来看，一、当经营活动现金流量为负数，投资活动现金流量为负数，筹资活动现金流量为正数时，表明该企业处于产品初创期，这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。
 
 
 
 二、当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数的时候，企业正在处于高速发展期。
 
 
 
 这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。
 
 
 
 三、当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期，在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。
 
 
 
 四、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期，这个时期的特征是:市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

3. 请问在现金流量表中“现金流量净额”出现正负数是什么意思？

“现金流量净额”出现正数表示本期收到得货币资金的比付的多，负数表示本期收到得货币资金的比付的少。现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
经营活动现金流量净额指经营活动现金流入合计减去经营活动现金流出合计的差额，其中前者包括销售商品和提供劳务收到的现金、收到的税费返还及收到的其他与经营活动有关的现金；
后者包括购买商品和接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付的其他与经营活动有关的现金。企业通过经营活动产生的现金流量净额一般应为正数。
经营活动现金流量净额为正数，则表明企业经营活动的创现能力强，净利润质量高，应收账款管理好。反之，则表明企业通过正常的生产经营活动获取的现金不足以支付生产经营活动所需要的现金支出。

扩展资料1、 销售商品、提供劳务收到的现金 ＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额。
2、 收到的税费返还 ＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数
3、收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

4. 现金流量净值 怎么算 如果出现负值 代表什么

第一，企业经营状况差，产品销售没有盈利，请问这家公司是做什么的，不过不管做什么，公司的市场部和决策有明显的问题，在自己主营产品没有盈利的情况下海在加大投资！
第二。筹资中要看是以什么方式筹得得资金，不过，企业筹资如果得不到好好的利用那就是负面的，因为筹集资金本来就是负债，是要以企业的某种代价付出的！
第三，企业筹集来的资金，继续运用在投资方面，这里的投资是指什么投资，报表上应该有，你这没完全写清楚，如果是产品研发投资，那就说明公司的研发到现在为止还是没有什么好的效果的，落后于同行业的公司！如果投资用于多元化发展，说明，公司的高层在市场洞察方面出现问题，也可以考虑高层的能力问题~！、
第四，从第一年盈利，第二年亏损来看，公司内部应该是比较混乱的，没有有效的管理好资产。资产的使用率很差！
第五！筹资为正值说明，在这个季度财报中，公司是有筹资行为的，筹资行为和经营现金负并没有直接关系，但是有间接关系！但是筹资加投资就可以看出来了，因为一般筹资正带着的是投资正很正常的，你的那个判断衰退期的方法太理论了，只有书上会出现那样的说法，实际中并不一定，只能说你那种判断方法只是其中一种而已，并不能定死衰退期的认证方法！
第六，因为你给出的资料有限，只能判断到这些，如果有财报就能看出，公司的投资用于什么方面，公司的筹资是否用于新产品的开发，和产品在市场上的份额，还是说用于其它什么方面了，比如说还债啊高管的一些日常开支啊，这些财报上会写，不过也不排除做假财报的嫌疑，不过我看下来，让我的感觉就是，公司的管理很混乱，高管的能力也不敢恭维，高管的私心还是维护股东权利都不敢恭维的！

5. 现金流量负数代表什么

要分成四种情况来看：一、当经营活动现金流量为负数，投资活动现金流量为负数，筹资活动现金流量为正数时，表明该企业处于产品初创期，这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。二、当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数的时候，企业正在处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充，三、当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期，在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度，四、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期，这个时期的特征是:市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。拓展资料：现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额。企业经营的现金流有三种，分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。通常，按照企业经营业务发生的性质将企业一定期间内产生的现金流量归为以下三类：(1)经营活动产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。(2)投资活动产生的现金流量。投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，包括取得或收回权益性证券的投资，购买或收回债券投资，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。(3)筹资活动产生的现金流量。筹资活动是指导致企业资本及借款规模和构成发生变化的活动，包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、借入资金、支付股利、偿还债务等。现金流入量的估算方法是什么?营业收入的估算：应按项目在经营期内有关产品的各年预计单价和预测销售量进行估算。在总价法核算现金折扣和销售折扣的情况下,营业收入是指不包括折扣和折让的净额。回收固定资产余值的估算：假设固定资产的折旧年限等于生产经营期。因此，对建设项目来说，只要按固定资产的原值 乘以 其法定净残值率就可估算出在终结点发生的回收固定资产余值;在生产经营期内提前回收的固定资产余额，可根据其预计净残值估算。对于更新改造项目,则需要估算两次,第一次估算：建设期起点发生的回收余额，即提前变卖的旧设备可变现净值。第二次估算：依照建设项目的办法估算在终结点发生的回收余额。回收铺底流动资金的估算：假定在经营期内不发生提前回收流动资金，则在终结点一次回收的流动资金应等于各年垫支的铺底流动资金投资额的合计数。

6. 请问在现金流量表中“现金流量净额”出现正负数是什么意思？

“现金流量净额”出现正数表示本期收到得货币资金的比付的多，负数表示本期收到得货币资金的比付的少。
现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
经营活动现金流量净额指经营活动现金流入合计减去经营活动现金流出合计的差额，其中前者包括销售商品和提供劳务收到的现金、收到的税费返还及收到的其他与经营活动有关的现金；
后者包括购买商品和接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付的其他与经营活动有关的现金。企业通过经营活动产生的现金流量净额一般应为正数。
经营活动现金流量净额为正数，则表明企业经营活动的创现能力强，净利润质量高，应收账款管理好。反之，则表明企业通过正常的生产经营活动获取的现金不足以支付生产经营活动所需要的现金支出。
扩展资料
1、
销售商品、提供劳务收到的现金
＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额。
2、
收到的税费返还
＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数
3、收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入。
参考资料来源：搜狗百科-现金流量表

7. 请问在现金流量表中“现金流量净额”出现正负数是什么意思？

“现金流量净额”出现正数表示本期收到得货币资金的比付的多，负数表示本期收到得货币资金的比付的少。现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
经营活动现金流量净额指经营活动现金流入合计减去经营活动现金流出合计的差额，其中前者包括销售商品和提供劳务收到的现金、收到的税费返还及收到的其他与经营活动有关的现金；
后者包括购买商品和接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付的其他与经营活动有关的现金。企业通过经营活动产生的现金流量净额一般应为正数。
经营活动现金流量净额为正数，则表明企业经营活动的创现能力强，净利润质量高，应收账款管理好。反之，则表明企业通过正常的生产经营活动获取的现金不足以支付生产经营活动所需要的现金支出。

扩展资料1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额。
2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数
3、收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入。
参考资料来源：百度百科-现金流量表

8. 什么情况下现金流量表为负数？

有以下四个原因：1、销售没增的情况下应收账款突然增加，导致收到回的现金减少;2、公司增加采购量，没有_账，导致短期内付款额急增;3、短期内支付给员工的工资等突然增加;4、支付的除投资活动和筹资活动外的其他现金支出异常增加。拓展资料：经营活动现金流量包括销售商品提供劳务收到的现金、收到到的其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务收到的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付与其他经营活动有关的现金。企业对经营现金流量表的操纵主要是通过以下几种方式：1、篡改现金流量性质，将筹资活动现金流入粉饰为经营活动现金流入，将经营活动支出放到投资活动中，将投资活动现金流入粉饰为经营活动现金流入等等;2、权宜之计，企业为了避免年度会计报表中的经营现金净流量恶化，可让母公司或大股东在期末大量偿还应收账款甚至先行支付预付账款，在下期再将资金以多种形式返回给母公司或大股东;3、应收票据贴现，应收票据贴现实质上是企业筹措资金的一种形式，并不能改善企业的获利能力和收益质量;4、利用应付项目，在改善应收账款余地已不大的情况下，将目标瞄准了应付项目。企业实现的净利润与现金流量，都是企业的经营成果，都是分析企业财务状况的主要指标。从这个意义上说，二者是相同的。但它们又有不一致的地方，具体表现为：1、二者的计量基础不同。企业的财务利润是以权责发生制为基础计算出来的，即收入与支出均要考虑其受益期，不同期间受益就将收入或支出归属于不同的时期，进而得出该期间的利润。而现金流量却不同，它是以收付实现制为基础计算出来的，即不论该笔收入与支出属于哪个会计期间，只要在这个期间实际收到或支出的现金，就作为这个期间的现金流量。2、二者包含的内容不同。中国企业会计准则及会计制度规定：企业的净利润一般包括营业利润、投资净收益、补贴收入和营业外外收支等部分。而现金流量的内容虽然主要是利润，但它还包含了其他组成部分。除包括购买和销售商品、投资或收回投资外，还包括提供或接受劳务、购建或出售固定资产、向银行借款或偿还债务等。3、二者说明的经济含义不同。财务利润，其数额大小在很大程度上反映企业生产经营过程中所取得的经济效益，表明企业在每一会计期间的最终经营成果。而现金流量的多少能清楚表明企业经营周转是否顺畅、资金是否紧缺、支付偿债能力大小，以及是否过度扩大经营规模，对外投资是否恰当，资本经营是否有效等，从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。