关税对整个社会造成的是净收益还是净损失

1. 关税对整个社会造成的是净收益还是净损失

关税对整个社会造成的是净损失
社会福利净损失，在一般市场供求均衡理论中，是指税收带来的无畏损失，由于税收会扭曲资源的配置（无论是生产者、消费者都进行了次优选择），从而产生了税收的社会成本。
【规律】：社会福利净损失，这种无畏损失的大小取决于税率（T）的高低，当T给定，就取决于供求弹性，显然越缺乏弹性，无畏损失越小。
【影响因素】
政府规制的影响。
政府税收
市场的盲目性

2. 税收收入等于社会福利净损失相等么？为什么

社会福利净损失，在一般市场供求均衡理论中，是指税收带来的无畏损失，由于税收会扭曲资源的配置（无论是生产者、消费者都进行了次优选择），从而产生了税收的社会成本。这种无畏损失的大小取决于税率（T）的高低，当T给定，就取决于供求弹性，显然越缺乏弹性，无畏损失越小。在垄断市场，社会福利净损失是由于对竞争性市场的偏离而造成的消费者剩余和生产者剩余损失之和，反映因垄断者限制产量而引起的生产者和消费者的总福利损失，同样，这部分福利既没有被生产者得到，也没有被消费者得到，因此，它反映了未能有效运转的市场给社会所带来的成本，从而被称之为福利净损失。

土地税是很复杂的课题，在此为了讨论方便，一切假设进行高度抽象化从简处理，不去理会土地质量、纳税人、课税对象、税基和土地税征收环节等因素的异同，并且假定税率既定为T，从分析土地税将如何影响新的均衡结果角度看，这样的假定并不会影响讨论结果。在我国，土地属国家所有，土地税的纳税人是土地使用者或占有者，我们假定土地市场为完全竞争市场。因此，土地税能否引起社会福利净损失的讨论，归结为土地市场的供求弹性和土地税的征收环节（郑威，2005）上。为了分析方便，本文只考虑土地市场的供求弹性。

一般土地供给曲线存在两种情况：即古典假设中的零弹性和现代假设中的微弱弹性情形。这两种假设分别模拟了两种不同时间尺度下的土地市场：古典假设更接近于说明短期土地市场的供给情况。因为在短期内，土地利用方式难以转换或转换成本很高，某类土地的经济供给通常是保持不变的，因而土地供给零弹性更贴切。不同的是，现代假设认为，在长期内不同的土地利用方式在一定范围内相互转换，某类土地的经济供给通常可以根据地价波动而调整，因而呈现一定的弹性。另外，尽管土地的自然供给是零弹性的，但在长期内土地的经济供给却可以表现出一定的弹性。

1、古典假设：土地供给零弹性，即短期土地供给市场。

如下图所示，横轴表示土地面积，纵轴表示土地价格，供给曲线S与横轴垂直，表示供给完全无弹性。D为政府课税之前的需求曲线，与S相交于E0点，均衡价格和均衡数量分别为PO和Q0，其经济地租为，OP0EOQ0。政府征税后，由于谁购买土地，谁将承担以后的税负，因而需求会减少到减少到D’，而供给不变，D’与S相交于E1，形成税后的均衡价格和均衡数量P1和Q1，经济地租相应减少为OP1E1Q0。收税前后的经济地租的差额为P1POEOE1，作为政府的土地税，则全部由土地所有者承担。也正因为如此，在土地交易中，出现买方压低价格，将以后的税负提前逆转给卖方的现象，也就是税收资本化。可见，在土地供给零弹性的情形下，从量土地税的全部税负均由土地的卖方负担，土地交易税的实质是土地财产权利部分地由原土地所有者向公共主体的转移。 

2、现代假设：土地供给有微弱弹性，即长期土地供给市场。

如果土地供给有弹性，在对土地所有权交易环节征收土地税的情况下，土地交易双方均有调整土地数量和价格的能力。因此，土地税的市场效应既可用需求曲线的移动来分析，也可以用供给曲线的移动来分析。我们采用土地需求曲线的移动来研究土地税如何影响土地市场的供求变化（如下图所示）。

征收土地税导致土地需求曲线向下平移到D1，移动幅度从T（E2E1），市场均衡点由E0变为E1。此时，土地交易量为Q1。在新的均衡交易市场上，买方实际支付价格（含税价格）为P2，卖方得到的净价格为P1且满足P2-P1=T。因此，在土地价格由弹性的假设下，土地税导致均衡土地交易量和卖方得到的净地价同时下降，且买方实际支付的含税地价却上升了，因此，土地税收由买卖双方共同分担。

由于征收土地税，政府得到的税收收入为TQ1，也就是图中的矩形面积P1P2E2E1面积；与税前均衡相比，交易双方的总福利损失为P1P2E2E0E1，也就是社会福利的净损失为三角形E1E2E0，因此，只要土地供给存在一定弹性，课征土地税就一定会造成效率损失。 

3、结论：

有人认为，土地税不会导致社会福利净损失，这显然是只看到税收对土地供求市场的短期影响，把消费者因税收所损失的利益当成政府的税收所得，且忽略了税收的长期效应对社会福利的无畏损失。研究的结果与文章开始提到的经典理论相一致。

3. 关税的福利损失是怎样产生的?它会对一国的经济产生什么样的影响?

这里的小国（small nation）指的是进口只占世界市场供给量的很小一部分的国家，是进口商品的价格接受者，面对的是固定的世界商品价格。
如果一个国家相对于世界其他国家是个小国，若对进口品实施关税，全部都以价格上升的形式转移给了国内消费者，价格上涨减少了消费者剩余，福利必然会下降，下降量等于保护效应与消费效应之和，也叫做关税的无谓损失（deadweight loss）。
关税对福利的影响包括收入效应、再分配效应、保护效应和消费效应。小国模式说明：其关税征收，导致需求减少，但不会影响世界价格，所以供给曲线是一条直线。
关税的收入效应（revenue effect）：代表政府获得的关税收入。是消费者剩余损失的一部分，从货币角度看，它转移到了政府中。对国家总体而言，收入效应并不会减少总福利；消费者剩余仅仅是由个人转移到公共部门而已。
关税的再分配效应（redisributive effect）：是消费者剩余向国内进口竞争产品的生产商转移的那部分，是收入由消费者向生产者的转移。与收入效应一样，它不会导致总体经济福利的损失。
关税的保护效应（protective effect）：是低效率的国内生产代替了高效率的国外生产，出现了关税的保护效应，代表了经济损失。
关税的消费效应（consumption effect）：是指关税征收导致商品价格上升，消费量减少了，也就产生了消费效应，而福利必然下降。与保护效应一样，消费效应是社会的真实成本，并没有转移到其他经济部门中。
无谓损失（deadweight loss）：保护效应与消费效应加在一起，就是关税造成的无谓损失。
结论：只要一个国家在国际贸易中微不足道，征收进口关税必然会减少该国的福利。这是因为没有有利的福利效应可以弥补消费者剩余的无谓损失。如果一国能够通过征收关税改善其贸易条件，从贸易收益中获得的份额将会提高。增加的社会福利将补偿消费者剩余的无谓损失。因为小国对世界市场无足轻重，没有能力影响贸易条件，因此，征收关税将减少小国的福利。
4,大国（large nation）指的是进口占世界市场供给量的很大一部分的国家，在征收关税时，其进口量的变化就会影响进口商品的世界价格，也就是说可以改变该国的贸易条件。如果进口国对于世界来说是个大国，那么征收进口关税可能会改善其国际贸易条件，弥补与消费效应和保护效应有关的福利损失，即弥补部分（或全部）征收关税带来的无谓损失。
与小国模式不一样的是:大国商品进口数量的变化,会引起该商品世界价格的变化，所以供给曲线是一条斜线。其产生的关税效应也有所不同。
进口关税的收入效应与小国模式不一样。在大国情况下，它包括两个部分：第一部分是国内消费者转移给政府的关税收入，即国内的收入效应（domestic revenue effect）；第二部分是以降低供给价格的形式从国外生产者那里获取的关税收入，即产生的贸易条件效应（term-of-trade effect）。贸易条件效应表示新的贸易条件导致的收入在征税国与外国之间的再分配。
大国可以通过征收进口关税改善它的贸易条件。大国征收关税，一方面是贸易条件改善带来的收益，另一方面是进口数量减少导致的损失。要想优化经济福利，一国可以确定一个关税税率，使贸易条件改善带来的收益与进口数量减少带来的损失之间的正差额达到最大。这样的关税税率被称为最优关税（optimum tariff）。
结论：对一个大国来说，施加在进口产品上的关税一部分以提高产品价格的方式转嫁给了国内消费者，另外一部分通过降低出口价格被外国出口商消化。外国出口商承担的关税构成了本国的福利效应。这些效应弥补了部分（或全部）因关税的消费效应和保护效应造成的无谓福利损失。
如果一个国家是一种产品的主要进口国，改国可以利用关税政策改善贸易条件和社会福利，但关税对福利的消极影响是由保护效应和消费效应导致的消费者剩余的无谓损失。要确定征税国能否提高自身的福利，必须将无谓损失与贸易条件改善带来的收益进行比较。具体有三种情况：一是贸易条件效应大于无谓损失，社会福利增加；二是贸易条件效应等于无谓损失，社会福利不变；三是贸易条件效应小于无谓损失，社会福利减少。

4. 关税的福利损失是怎样产生的?它会对一国的经济产生什么样的影响?

福利损失的产生：
关税的收入效应（revenue effect）：代表政府获得的关税收入。是消费者剩余损失的一部分，从货币角度看，它转移到了政府中。对国家总体而言，收入效应并不会减少总福利；消费者剩余仅仅是由个人转移到公共部门而已。
关税的再分配效应（redisributive effect）：是消费者剩余向国内进口竞争产品的生产商转移的那部分，是收入由消费者向生产者的转移。与收入效应一样，它不会导致总体经济福利的损失。
关税的保护效应（protective effect）：是低效率的国内生产代替了高效率的国外生产，出现了关税的保护效应，代表了经济损失。
官税对经济的影响：
关税对福利的影响包括收入效应、再分配效应、保护效应和消费效应。小国模式说明：其关税征收，导致需求减少，但不会影响世界价格，所以供给曲线是一条直线。
国税与地税的区别：
1、国税局系统负责征收和管理的项目有：
增值税;消费税(其中进口环节的增值税、消费税由海关代征);车辆购置税;铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、企业所得税和城市维护建设税;中央企业缴纳的企业所得税等；
2、地税局系统负责征收和管理的项目有：
营业税;企业所得税;个人所得税;资源税;印花税;城市维护建设税(不包括上述由国税局负责征收管理的部分);教育费附加；地方教育附加；房产税;城镇土地使用税;耕地占用税;契税;土地增值税;车船税;烟叶税；以及代收社会保险费、残疾人就业保障金、工会经费。

5. 关税的福利损失是怎样产生的?它会对一国的经济产生什么样的影响?

福利损失的产生：
关税的收入效应（revenueeffect）：代表政府获得的关税收入。是消费者剩余损失的一部分，从货币角度看，它转移到了政府中。对国家总体而言，收入效应并不会减少总福利；消费者剩余仅仅是由个人转移到公共部门而已。
关税的再分配效应（redisributiveeffect）：是消费者剩余向国内进口竞争产品的生产商转移的那部分，是收入由消费者向生产者的转移。与收入效应一样，它不会导致总体经济福利的损失。
关税的保护效应（protectiveeffect）：是低效率的国内生产代替了高效率的国外生产，出现了关税的保护效应，代表了经济损失。
官税对经济的影响：
关税对福利的影响包括收入效应、再分配效应、保护效应和消费效应。小国模式说明：其关税征收，导致需求减少，但不会影响世界价格，所以供给曲线是一条直线。
国税与地税的区别：
1、国税局系统负责征收和管理的项目有：
增值税;消费税(其中进口环节的增值税、消费税由海关代征);车辆购置税;铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、企业所得税和城市维护建设税;中央企业缴纳的企业所得税等；
2、地税局系统负责征收和管理的项目有：
营业税;企业所得税;个人所得税;资源税;印花税;城市维护建设税(不包括上述由国税局负责征收管理的部分);教育费附加；地方教育附加；房产税;城镇土地使用税;耕地占用税;契税;土地增值税;车船税;烟叶税；以及代收社会保险费、残疾人就业保障金、工会经费。

6. 关税的福利损失是怎样产生的?它会对一国的经济产生什么样的影响?

福利损失的产生：
关税的收入效应（revenue effect）：代表政府获得的关税收入。是消费者剩余损失的一部分，从货币角度看，它转移到了政府中。对国家总体而言，收入效应并不会减少总福利；消费者剩余仅仅是由个人转移到公共部门而已。
关税的再分配效应（redisributive effect）：是消费者剩余向国内进口竞争产品的生产商转移的那部分，是收入由消费者向生产者的转移。与收入效应一样，它不会导致总体经济福利的损失。
关税的保护效应（protective effect）：是低效率的国内生产代替了高效率的国外生产，出现了关税的保护效应，代表了经济损失。
官税对经济的影响：
关税对福利的影响包括收入效应、再分配效应、保护效应和消费效应。小国模式说明：其关税征收，导致需求减少，但不会影响世界价格，所以供给曲线是一条直线。
国税与地税的区别：
1、国税局系统负责征收和管理的项目有：
增值税;消费税(其中进口环节的增值税、消费税由海关代征);车辆购置税;铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、企业所得税和城市维护建设税;中央企业缴纳的企业所得税等；
2、地税局系统负责征收和管理的项目有：
营业税;企业所得税;个人所得税;资源税;印花税;城市维护建设税(不包括上述由国税局负责征收管理的部分);教育费附加；地方教育附加；房产税;城镇土地使用税;耕地占用税;契税;土地增值税;车船税;烟叶税；以及代收社会保险费、残疾人就业保障金、工会经费。