商业银行银行账户利率风险管理指引的第五章 附则

1. 商业银行银行账户利率风险管理指引的第五章 附则

第三十五条 农村合作银行、外国银行分行和城市信用社、农村信用社等其他银行业金融机构参照本指引执行。法律法规另有规定的，适用其规定。第三十六条 本指引由银监会负责解释。第三十七条 本指引自2010年1月1日起施行。

2. 商业银行银行账户利率风险管理指引的第二章 银行账户利率风险管理体系

第八条 商业银行应建立与总体发展战略相统一,与本行业务规模、性质和复杂程度相适应的银行账户利率风险管理体系。第九条 商业银行应将银行账户利率风险管理纳入全面风险管理体系，并贯穿相关业务活动。第十条 商业银行应按照《商业银行市场风险管理指引》的有关要求，建立和完善银行账户利率风险管理的治理架构和管理信息系统，明确董事会、董事会授权的专门委员会、高级管理层和所指定的主管部门的职责；配置银行账户利率风险管理所需的人力、物力资源；制定相应的管理政策和流程；明确银行账户利率风险管理内部控制、限额管理、报告、审计等方面的原则和要求。第十一条 商业银行银行账户利率风险管理部门（人员）应独立于负责交易和其他业务活动的风险承担部门（人员），报告路线也应保持独立。第十二条 商业银行的管理信息系统应当为准确、及时、持续、充分地识别、计量、监测、控制和报告银行账户利率风险提供有效支持，其功能至少包括：（一）按设定的期限计算重新定价缺口，反映期限错配情况。（二）分币种计算和分析主要币种业务的银行账户利率风险。（三）定量评估银行账户利率风险对银行净利息收入和经济价值的影响情况。（四）支持对限额政策执行情况的核查。（五）为压力测试提供有效支持。（六）为模型验证提供有效支持。第十三条 商业银行在引入新产品和开展新业务之前，应充分识别和评估潜在的银行账户利率风险，建立相应的内部审批、业务操作和风险管理程序，并获得董事会或其授权的专门委员会的批准。第十四条 商业银行资本规划应考虑其所承担的银行账户利率风险资本要求，并将其纳入商业银行内部资本充足评估程序。第十五条 商业银行应按照银监会《商业银行信息披露办法》和《商业银行资本充足率信息披露指引》的有关规定，定期披露银行账户利率风险的定量和定性信息。

3. 商业银行银行账户利率风险管理指引的第四章 银行账户利率风险管理的监督检查

第三十条 银监会及其派出机构应将商业银行银行账户利率风险管理情况纳入持续监管框架，并将其作为现场检查和非现场监管的重要考虑因素。第三十一条 银监会及其派出机构对商业银行银行账户利率风险水平和管理情况进行评估和评价时，应结合《商业银行市场风险管理指引》的相关要求。第三十二条 银监会及其派出机构有权要求商业银行提供以下信息：（一）有关商业银行银行账户利率风险管理政策、制度和流程等规范性文件。（二）反映商业银行识别、计量、监测、评估、控制和报告银行账户利率风险的相关文件。（三）向董事会以及高级管理层递交的关于银行账户利率风险管理情况的报告。（四）与银行账户利率风险管理相关的董事会或董事会授权的专门委员会、高级管理层或专门部门会议记录或记载讨论情况的文件。（五）有关银行账户利率风险的审计报告。（六）银监会要求提供的其他信息。第三十三条 银监会及其派出机构对商业银行的银行账户利率风险管理体系进行审查和评估。审查的内容包括但不限于：（一）公司治理架构的完善性。（二）银行账户利率风险识别、计量、监测和控制程序的完善性。（三）银行账户利率风险计量的充分性和全面性；假设前提以及参数的合理性和稳定性。（四）限额管理政策执行的有效性。（五）内部控制的有效性。（六）审计的独立性和客观性。（七）文档支持体系的可靠性和完备性。（八）管理信息系统的完备性。（九）报告的真实性、准确性和及时性。（十）压力测试的有效性。（十一）计量结果和压力测试结果的应用情况。第三十四条 银监会或其派出机构在监管中发现商业银行银行账户利率风险管理中存在问题，应当要求商业银行限期提交整改方案并采取整改措施。对于逾期未整改的商业银行，银监会或其派出机构有权依法采取下列监管措施：（一）与商业银行高级管理层、董事会召开审慎性会谈。（二）增加对商业银行银行账户利率风险的现场检查频率。（三）要求商业银行增加提交银行账户利率风险报表、报告的频率。（四）要求商业银行补充相关信息。（五）要求商业银行通过更加有效的压力测试对风险进行充分评估。（六）要求商业银行采取有效措施降低风险水平。（七）提高资本充足率要求。（八）《中华人民共和国银行业监督管理法》以及相关法律、行政法规和部门规章规定的其他措施。

4. 商业银行银行账户利率风险管理指引的第一章 总则

第一条 为加强商业银行银行账户利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。第二条 在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指引。第三条 本指引所称银行账户是相对于交易账户而言的，记录的是商业银行所有未划入交易账户的表内外业务。第四条 本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。第五条 银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行识别、计量、监测和控制的过程。商业银行银行账户利率风险管理应坚持审慎性原则。第六条 银行账户利率风险管理应在法人和集团并表两个层面上实施。商业银行应当了解并表方式下风险被低估的可能性。第七条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构依法对商业银行银行账户利率风险管理实施监督检查。当认定商业银行银行账户利率风险管理体系存在缺陷时，银监会及其派出机构有权依法采取相应监管措施。

5. 银行账户利率风险管理之一

有幸在城商行金融市场部工作，又有幸从部门组建就加入。见证了部门的发展，能够在一点一滴的学习中拼凑着的金融市场业务框架。银行同业业务普遍缺乏行之有效的培训和机制。很多人做业务，只是知其然不知其所以然。
  
 工作中我带着自己的好奇心 不断的挖掘业务背后的东西，才勉强有了一点宏观的全局观。一直对银行账户的利率风险管理认知有些模糊，希望借此加深认识，也对自己的工作学习有个回望总结。
  
 小型银行不论从人力、制度、系统上对市场风险的管理基本都是缺失的。一方面在于绝大多数机构的业务重心仍在传统信贷业务上。另一方面，对市场风险认知不够。
  
  1、利率风险的概念及分类 
  
 市场风险是指由于市场利率、汇率、证券或商品价格的不利波动而导致金融工具价值下跌给银行带来损益的可能性。它可以分为利率风险、汇率风险和市场价格风险。
  
 市场风险作为商业银行在实际经营中的基本风险之一，它的来源于整个经济体系，而非交易对手或是自身。作为中小银行机构，实际工作中面临最多的就是 利率风险 。而利率风险又分为重定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险四类。（巴塞尔协会2016年出台的银行账簿利率风险管理的技术性文件中将四类利率风险改为三类， 去掉了收益率曲线风险 ）
  
  重定价风险（缺口风险）： 将所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，可以得到该时间段内的重新定价“缺口”。只要重新定价的缺口不为0，利率变动时，银行就会面临利率风险。
  
  基差风险（Basis  Risk）： 当一般利率水平的变化引起不同种类金融工具利率发生程度不同的变动，银行就会面临基差风险。举个栗子：如果存款和贷款的利率变动幅度不一致，那么银行就会面临该风险。
  
  收益率曲线风险： 将各期限债券的收益率连接起来得到的一条曲线。收益率曲线的变化会影响银行的收入和资产内在价值。虽然在新的准则里被去除，但是含在了缺口风险中，利率变动也包括收益率曲线的平行上下移或形状变化。
  
  期权风险： 分为自动利率期权风险和客户行为性期权风险。银行持有期权衍生工具，或其银行业务存在嵌入式期权条款或隐含选择权，使得银行或交易对手可以改变金融工具的未来现金流水平和期限，从而形成的风险。
  
  2、利率风险的度量 
  
  缺口分析：通过缺口来衡量利率变动对银行当期损益的影响。 以重新定价的缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入的变动。而这种办法通常用来衡量重新定价风险。
  
  久期分析：是衡量利率变动对银行经济价值影响的方法。 久期最初用来衡量固定收益债券实际偿还期的概念，可以用来计算市场利率变化是债券价格的变化程度。
  
  压力测试：巴塞尔协议中通过6种利率冲击的情景来度量银行面对的利率风险。 六种利率冲击情景分别为：平行上移（利率上升）、平行下移（利率下降）、变陡峭（短端下降，长端上升）、变平缓（短端上，长端下）、短期利率向上移动、短期利率向下移动。
  
 原巴塞尔协议中规定为200bp冲击，现修订为短端300BP，长端150bp（人民币）。通过对利率走势的判断，银行可以预测不同情况下的利率敏感性缺口、净利息收入、经济价值和久期缺口的变化情况。
  
  3、利率风险的管理 
  
  利率敏感性缺口管理： 利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债。（同一时期内）
  
 缺口为正：资产敏感性银行，若利率上升，则资产利息收入增长>负债利息支出增长，利差收入增加。
  
 缺口为负：负债敏感性银行，若利率下降，则资产利息收入减少<负债利息支出减少，利差收入增加
  
 缺口为0：敏感平衡性银行，利率变动，则带来的资产负债的收入增加与减少相同，利差收入不变。
  
 
  
  
  
   
  
  
   
  
  只有看到10楼的风景 才能做好5楼的事情

6. 商业银行银行账户利率风险管理指引的介绍

银监会发布发布的商业银行银行账户利率风险管理指引，主要是为了促进商业银行提升银行账户利率风险管理意识，进一步提升银行账户利率风险管理水平，推动商业银行全面风险管理体系的建立和新资本协议在我国的实施。

7. 银行账户利率风险管理的基础是什么

完善银行账户利率风险治理结构。一是要组建专门负责银行账户利率风险管理的委员会，如利率政策管理委员会，委员会由商业银行的高管人员和专门研究人员组成，定期就影响利率变化的重大问题进行研讨，制定应对银行账户利率风险的政策措施，同时对银行账户利率政策的执行情况进行检查和分析。二是组建专职人员队伍，负责相关信息的搜集和分析，预测利率变动趋势，并提出相应的应对策略。三是规范银行账户利率风险管理的操作程序，建立分析、识别、计量、评估、预警和控制环环相扣的利率管理机制。建立利率风险指标体系，引入相关的风险计量工具和模型，把风险尽可能精确量化和可比。根据利率风险的特点，选择合适的管理系统软件和技术工具，提高风险测算和评估的效率。同时，要加强银行账户利率风险管理数据库的建设，提高信息加工、分析和处理能力。四是加强人员培训，要有一批熟悉利率风险管理技术的高素质人才参与利率风险的管理工作。

8. 商业银行可采用哪些方式进行利率风险管理

本答案摘抄自百度百科。
在利率预测和利率风险衡量的基础上，进行利率风险控制的具体方法主要有两大类：
一类是传统的表内管理方法，通过增加（或减少）资产或负债的头寸，或者改变资产或负债的内部结构(例如构造免疫资产组合)，达到控制利率风险的目的；
另一类则是表外管理方法，主要是为现有资产负债头寸的暂时保值以及针对个别风险较大，或难以纳入商业银行利率风险衡量体系的某一项(类)资产或负债业务，往往是通过金融衍生工具等表外科目的安排来对其进行"套期保值"。