我国养老保险制度现状及问题和对策是什么

1. 我国养老保险制度现状及问题和对策是什么

我国目前老年人的基本养老现状是：一、居家养老，无论是城镇还是农村，以家庭为中心，靠子女亲属养老；二、社会养老，城镇和农村均由社会福利机构负责养老（指各级民政部门开办的敬老院、福利院，属于国家出资）；社区居委会、街道办开办的养老机构、托老所等（属于自收自支性质）；三、民间养老，一些民营企业投资开办的养老院等，有养老意愿的个人进行选择。一般这样的养老院收费较高。

对国家养老现状的建议：
一、建议国家财政能够将更多的资金投入各地的养老设施的建设上。比如，多建公立养老院，扩充养老院服务人员，提高养老服务水平等。
二、允许更多的民营资本和外资投入养老设施的建设上。但是应该给予他们减税或者扶持的政策。且在审批的各类环节予以保障其畅通、便捷和快速办理手续。
三、鼓励更多的各类商业保险公司（包括国内保险公司、外资保险公司）开展养老险业务，鼓励公民个人除基本社保外，在经济能力允许的情况下办理商业养老保险，并将缴纳的保险费在交个人所得税前扣除。
四、建议全国居民实行统一的养老保险制度。可以已基本养老为基础，根据不同的职业，不同的工作年限，发放不同比例的养老金。

2. 从养老保险方面论如何完善我国社会保险制度

一、现状与目标
　　社会保障是国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的一种重大社会政策，同时又是经济发展和社会进步的基本标志。它首创于19世纪80年代的德国，有着较长的历史，而养老保险在整个社会保障体系中是资金数额最大的一项，在加快建立社会主义市场经济体制的过程中，大力推进我国养老保险制度的改革，既是社会和经济发展的客观要求，又是经济体制改革总方案中极其重要的一环。
　　由于实行计划生育，我国人口老龄化的高峰将以大大快于发达国家的速度到来。据预测，到2030年，我国将进入人口最高峰，达16亿人，老人总量接近4亿， 届时， 退休人员将相当于在职人员的40 ％以上（1992年为17.6％）。（注：余小平、王玲，“社会保障资金管理体制的改革与对策”，《财经问题研究》97年第4期。 ）为了适应社会主义市场经济发展的需要，抵御人口老龄化所带来的沉重负担，养老保险制度改革成为我国社会保障制度改革的重点。1991年国务院颁布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，明确了建立社会统筹的养老保险制度，逐步完善企业补充养老金及个人储蓄性养老保险多层次的养老保险制度框架。1995年我国养老保险制度改革从制度创新的高度提出了全新的目标模式，即到本世纪末，基本建立起适应社会主义市场经济体制要求，适用城镇各类企业职工和个体劳动者，资金来源多渠道，保障方式多层次，社会统筹和个人账户相结合，权利和义务相对应，管理服务社会化的养老保险体系，基本养老保险逐步做到对各类企业和劳动者实行统一的制度。这个目标模式与过去的养老保险制度相比有三个明显的突破：一是第一次提出全方位覆盖，冲破了计划经济中养老保险的职工身份界限；二是提出基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的原则，摆脱了以前单纯社会统筹方式的格局；三是提出逐步统一养老保险制度，改变了传统养老保险多元化的特点，可以认定，近年来我国养老保险改革正朝着这一目标迈进。
　　　　　　二、问题与困难
　　我国养老保险制度的建立与发展，对于保障退休职工的基本生活、激励在职职工的劳动积极性、促进经济发展和维护社会稳定发挥了重要作用，但是我们也要看到，整体上我国的养老保险还处于低水平状态，其中存在着许多问题：
　　　　（一）统筹项目不全，统筹面窄，致使社会养老保险覆盖面小，社会保险的作用不能充分发挥。
　　目前，我国除海南、深圳等少数沿海城市实现了全项目的各类人员统筹外，大多数省市只实行了主要项目的社会统筹，非主要项目仍由企业负担。从承担职工退休费用的比例上说，社会保险部门分别承担了国有职工的85％和集体职工的75％，企业仍要分别负担15％和25％，而职工个人承担的比例很低或者根本不缴。合同制职工、“三资”企业中方职工、个体企业以及其他劳动者都不参加统筹，此外，占我国人口80％以上的农村养老保险统筹基本上还是个空白。我国养老保险项目主要限于国家行政事业单位、国有企业和部分集体企业的职工，众多的非国有单位职工基本上被排斥在外，不能满足更多的社会成员对社会保障的需要。
　　　　（二）养老保险已实施改革的项目与未进行改革的项目之间在内容上存在衔接问题。
　　在社会统筹和个人账户相结合的养老保险制度中，投保职工或养老金领取人死亡时，其个人账户上的积累金额或法定金金额将一次性支付给其法定继承人，这就产生了以下问题：还建不建遗嘱保险？如果建，怎样与养老保险合理衔接，从而做到既不浪费资金，又保护收益人的合法权益？伤残保险同样存在着与养老保险的衔接问题。如果这些问题在改革之初未能统筹考虑，则必在今后的运作中造成极大的混乱和损失。
　　　　（三）条块分割，利益不同，致使社会养老保险统筹难以体现互济原则。
　　实行社会养老保险统筹的目的之一，就是要由单位保险走向社会统筹保险，以解决由于单位间贫富不同的差异而导致在养老金上畸轻畸重的问题。然而，由于条块之间的差异，单位之间利益的不同，造成了统筹调剂困难。如铁路、邮电、交通等11个部门实行行业统筹，而且这些行业养老保险与地方社会保险制度标准不一、待遇不一，不利于发挥社会保障的国民收入再分配功能。不少地区采取资金“差额拨付”的办法，企业交了统筹费，但并没有享受到相应的社会化服务。有的地方还随意变动统筹办法和比例，造成企业之间在利益关系上出现了复杂混乱局面。
　　　　（四）企业的社会养老保险基金征集比例过高，负担过重，致使社会养老保险统筹基金收缴十分困难。
　　据悉，目前除了南方少数新兴城市外，全国大中城市退休职工与在职职工之比已达到1∶2，（注：刘风，“关于城镇养老保险改革模式的几点建议”，《经济改革与发展》95年第5期。 ）因而出现了保险金提取比例高、支付量大、积累少的局面。现在，全国内地城市固定工已没有积累，集体工积累很少，只有合同制工人由于退休人数较少而有部分积累，加之亏损企业增加，有相当一部分企业已无力缴纳保险金。同时，随着经济的发展，国家先后三次提高退休职工待遇，使养老金支付急剧增加，而保险金提取却十分困难。据国家劳动部提供的情况表明，由于企业负担沉重，使社会养老保险费的收缴率呈逐年下降的趋势。国家和企业包揽过多，个人缴费意识淡薄，只享受权利，不履行义务，使养老保险缺少个人的参与和积累。这与我国生产力发展水平低，人口多，底子薄，国家总体财政经济实力尚不雄厚的国情不相适应。
　　　　（五）养老保险的管理混乱，致使社会养老保险基金积累保险难。
　　劳动部门主管城镇职工的养老保险，民政部门负责农村养老保险，多头管理客观上造成了收支标准及管理上的矛盾和混乱，使我国现行的社会养老保险“以支定付，略有节余，留有部分积累”的原则，难以得到支持和落实。各地的养老金支付办法极不规范和统一，有的地方不按国家政策统一行事，自行变动支付标准，有的地区、行业之间互相攀比，使养老金支付标准过高，养老金替代率（养老金占退休前工资总额的比例）提高到80％～90％，大大超过了国家、企业和社会的负担能力。
　　同时，财政在养老保险过程中的作用发挥的远远不够，如下表所示：
　　1994年全国养老保险基金收支与结余在中央与地方的分布情况　单位：亿元 　　项　目　　　　　　　总额　　　　　　中央　　　　　　地方　养老保险收入　　　　　678.5　　　　　19.43%　　　　　80.57%　养老保险支出　　　　　624.2　　　　　19.77%　　　　　80.23%　　滚存结余　　　　　　323.3　　　　　 7.3%　　　　　 92.7%　　资料来源：杨良初，“关于加强社会保障财政管理的若干思考”，《财政问题研究》1997年第11期。
　　从上表看出，地方掌握的养老保险收支和结余的比重都占绝对优势，为地方的经济建设提供了一批量大而稳定的资金来源，助长了地方政府的基金管理上的短期行为。一些地方和部门违背国家政策，竟相提高社会养老统筹的比例，扩大了地方和部门利益，却加重了企业负担，损伤企业和职工参与社会保障的积极性，侵蚀了国家财政的税基。据有关调查表明，上海市养老保险金缴费率（包括企业和个人）为28.5％，湖北襄樊市养老保险金缴费率为26％，浙江宁波为28％，（注：苏明，“关于深化社会保障制度改革的若干思考”，《经济改革与发展》96年第10期。）这都大大超过了国家规定的20％的养老保险金缴费率。1994年11月国家颁布的规定要求，“职工养老保险基金收支相抵后的结余额，除留足两个月支付费用外，80％左右应用于购买特种定向债券”，但执行效果很不理想，大量的结余资金被挪用于基本建设投资和证券投资，其中相当一部分难以收回。
　　　　（六）在向新制度过渡时期，账户转移的难点问题没有得到有效解决。
　　养老保险要从旧体制向新制度转移还需要一个相当长的时期，因为传统的现收现付模式不可能有过多的积累资金为新制度的建立做铺垫。我国基本养老保险个人账户的所有权包括收益权、处分权、继承权等并不明确，没有得到有关方面的确认和法律保护，账户还未由“空账”转为“实账”，不利于个人账户基金的投资营运和保值增值。账户转移面临着两个问题：一是各省个人账户规模不同。全国30个省、市、自治区中，16％以上的大账户有8个，11～14％账户的有10个，10 ％以下的小账户有6个，有的省甚至还没有建立个人账户。（注：李论， “回顾与前瞻：中国养老保险制度改革的基本走势”，《南昌大学学报（社科版）》96年第4期。）在这种情况下， 各省改革方案对账户转移问题做了不同的规定，因此缺乏操作性；二是规定账户进行“实账”转移，对经济不发达地区的冲击过大。
　　　　　　三、原则与规范
　　计划经济主导下的社会制度已实行了十几年，广大群众的既得利益和习惯很难在朝夕之间调整到位，因此一定要注意稳步转轨，既要考虑“老人”在旧体制时期分配结构的现实，也要考虑“中人”在过渡时期逐步减少旧体制再分配的份额，逐渐增加初次分配的份额，在社会不受巨大震动的前提下实行渐进式的改革，并遵循以下几个原则或规范：
　　　　（一）坚持社会保障水平与各省生产力发展水平及各方面的承受能力相适应的原则。
　　确定养老保险费的征集比例首先要遵循这条原则。从国外的经验教训来看，西方国家实行的高福利和平均主义引发了许多社会问题和政治问题，政府财政支出的增量中，有25％左右被用于支付养老金，形成了庞大的预算赤字。（注：余小平、王玲，“社会保障资金管理体制的改革与对策”，《财经问题研究》97年第4期。 ）我国是一个发展中国家，又是一个人口大国，目前正处于经济起飞阶段，必须保持较高的积累水平，我国人口老龄化高峰的到来，这都决定了我国养老保险水平不可能很高，只能保证维持基本的生活水平。
　　　　（二）权利与义务相统一原则。
　　我国养老保险应由国家、企业和个人三方共同负担，引入个人账户的目的是体现参保者的权利与义务相对应，树立参保人自我保障的意识，强调参保人缴费的义务与责任，对于个人账户中的储存额，国家通过立法限制了其使用时间和使用方向，在参保者不拥有清偿权和继承权的情况下，它是社会基本养老保险基金的一部分，而个人账户中的个人缴纳的部分属于职工个人，激励劳动者提高劳动生产率，避免“大锅饭”养懒人，相应的减轻国家与企业的沉重负担。
　　　　（三）公平与效率相结合的原则。
　　各省改革方案在体现效率原则上，都采取以职工个人工资收入为基础，在账户中记录其一生的缴费情况，养老保险的待遇和给付标准，既要与个人保险金的缴纳水平和缴纳时间长短挂钩，又要体现社会互济的原则；既要切实保障职工的基本生活水平，又要有利于激励广大在职职工的积极性。
　　　　　　四、思路与对策
　　社会主义市场经济的进一步发展，养老保险制度自身的发展规律共同昭示着我国养老保险制度改革走向深入的前景，即在全国范围内建立起统一和完善的养老保险制度。1996年8月9日，国务院总理办公会明确提出了下一步养老保险制度改革的四条意见：（1 ）实行全国统一的基本养老保险制度是深化保险制度改革的方向。（2 ）基本养老保险制度要继续坚持个人账户与社会统筹相结合的原则。（3 ）要切实加强对养老保险基金的管理和监督。（4 ）实行企业化管理的事业单位要按照企业养老保险制度执行。据此，结束全国条块分割和多方案并存的养老保险格局势在必行。
　　　　（一）对我国城镇企业养老保险改革的思考。
　　目前，我国城镇企业职工养老保险正在由社会统筹向社会统筹和个人账户相结合的方式转变，由单一层次的社会养老保险向国际通行的社会基本保险、企业补充养老保险和个人储蓄性保险相结合的三层次养老保险模式转变。虽然，养老保险制度改革的方案已基本确定，各地在实际实行时也积累了一些经验，但仍有许多问题值得深入思考。
　　第一，养老保险基金模式的选择
　　养老保险的资金筹资模式有以下几种：（注：李绍光，“养老金：现收现付制和基金制的比较”，《经济研究》98年第1期。 ）一种是现收现付制，即以同一时期正在工作的一代人的缴费来支付已退休的一代人的养老金制度。它把人口结构老龄化的负担强加到了工作人口的身上，如果由于失业率的增加而使缴费者减少，有资格领取养老金的受益者数量又保持不变，那么养老金制度就会出现短期的困难。现收现付模式的费率调整灵活，操作简单，可以避免通货膨胀的影响，在人口比较年轻、年龄结构比较稳定的情况下，它是一种可行的养老保险模式，但它不适合我国国情。因为我国人口老龄化日趋明显，并且面临着众多职工下岗的局面，如果采用这种模式，使年轻人负担增加，不利于改革的深化，影响经济的发展和社会的稳定。第二种是完全基金模式。职工在职期间，单位（或单位和个人）定期缴付一定的养老费存入在职职工个人账户，职工退休后根据个人账户累积额领取养老金，并可以将养老基金用于投资，以投资的回报增加养老金的收益。完全基金模式积累了足够的养老基金，有利于经济的发展。但它受到通货膨胀的严重影响，养老金投资风险大，而且此方式不具备社会互济功能，所以在我国也不可行。另一种是部分基金模式，它可能是在现收现付的基础上，每年多收入一部分超额养老费形成一定的积累，也可能是在基金积累模式下，由于总体上每代人养老金和养老保险管理费用支出大于养老费收入时成为部分基金模式。从其自身机制来看：第一，它兼顾了完全基金与现收现付的优点，统筹费率在一个较长时期内保持不变，只在期末才做调整；第二，统筹费率介于以上两种基金模式之间，易于被企业接受；第三，积累金不是太高，投资增值工作量不大，受货币贬值影响较小。
　　到2000年，我国65岁以上的人口将占社会总人口的7.4％， （注：岳颂东，“建立和完善具有中国特色的社会保障制度”，《经济问题》96年第5期。）这就要求我们既要考虑到目前要有所积累， 减轻未来负担，渡过人口老龄化高峰，又要使当前企业负担适度，不错过经济发展的有利时机。这就决定了我国在养老保险上应尽快实行部分基金模式。
　　第二，建立社会统筹与个人账户相结合覆盖全体劳动者的养老保险制度。
　　养老保险的覆盖范围应从目前的仅限于事业单位、国有企业及部分集体企业职工扩大到全体城镇各类企业及其职工，为建立健全劳动力市场，促进劳动力的合理流动创造条件。
　　社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度是国家通过立法，采用强制手段，收缴用工单位和劳动者的基本养老保险基金，其中一部分基金实行社会统筹，通过社会再分配手段用于调剂，另一部分基金记入个人账户，作为劳动者退休养老金或享受继承的依据。
　　在社会统筹与个人账户相结合的社会基本养老保险制度下，社会基本养老基金的来源是国家、企业和个人，企业及个人缴纳的社会保险费全部作为保险基金，实行统一管理，统一支付，统一调剂使用，从而保障退休职工的基本生活，达到退休职工国民收入公平合理再分配的目的。我国采取此做法，一方面个人领取养老金的多少与过去缴纳养老保险金的数额和年限有密切的联系，另一方面养老金的领取并不从个人账户中支付，它具有一定的互济性，即只要过去按规定缴纳保险金，退休后就能领取养老金。由于养老保险是一种强制性的全民社会保险，考虑到居民的承受能力，有的学者认为它只能是一种较低水平的生活保障，养老金只能大约相当于在职职工工资的50％左右。（注：余小平、王玲，“社会保障资金管理体制的改革与对策”，《财经问题研究》97年第4期。）对政府部门和国有企业的职工应采取有效的过渡办法，将原来高于基本社会保险的部分转化为补充保险或商业保险，同时鼓励部分收入较高的职工进行个人保险，使其在丧失劳动能力之后能保持较高的生活水平。
　　养老保险金的缴纳比率，需要经过大量科学预测和计算才能确定，我国是个有十多亿人口的大国，计算中微小的误差都会导致将来千百亿元的亏空，需十分慎重。养老保险金的缴纳，可采取个人和单位各负担一半的办法，无单位的个体劳动者应自己负担全部费用。
　　养老保险作为社会保障体系的主要构成项目，要改变过去长期以来个人不缴费的酬资方式，实行个人缴费制度，在开始起步时，本着低标准原则，个人占工资收入的比例不能过高，以后随着个人工资的增加逐步提高比例。用人单位也要为本单位的职工按工资总额的一定比例缴纳基金，这个比例可随着个人缴费比例的提高而相应降低，一直降到与个人缴费比例相等时为止，多数意见以为，企业和个人缴费比例同是8 ％是适宜的。（注：李齐云，“我国社会保障制度改革探索”《文史哲增刊》96年。）
　　为了抵消通货膨胀的影响，保证退休人员的基本生活，应加强基金的管理，建立退休养老金的正常调整机制，使养老保险基金做到保值增值。
　　第三，采取截断待遇法实现计发办法的统一。
　　改革养老金的计发办法，最关键是制定合理的中人过渡办法，截断待遇法是将中人的养老金分成两部分，第一部分是对改革方案实施前职工的劳动贡献按老办法计发养老金，第二部分是对改革方案实施后职工的养老待遇按新办法计发。这种办法最根本的特点是对中人方案实施前的劳动贡献对应享受的养老待遇一次性予以确认和审批。既对职工过去的劳动贡献有了一个合理的交待，又很自然地过渡到新的办法。
　　养老保险金的发放标准，应当采用与职工缴费和社会平均工资挂钩的办法，待职工退休后，先按个人养老保险账户上的储存额计算，支付退休职工10年期内的月养老金，并依据职工个人累计缴费年限，确定月养老金相当于当地在职职工月平均工资的最低比例，对此有的学者提出了以下方案：退休前个人缴费满15年以上的为80％，缴费满10～15年的为70％，缴费满5～10年的为60％，不满5年的为50％，达不到以上比例或职工退休后的寿命超过10年以上的，由社会统筹基金予以解决。（注：李齐云，“我国社会保障制度改革探索”《文史哲增刊》96年。）
　　　　（二）推进农村社会养老保险事业的思路。
　　第一，我国农村人口比重和农村老年人口比重都相当高，而且受生产力发展水平的制约。因此，建立农村社会养老保障体系是一个渐进的过程，在经济发达地区可先行一步，随着农村经济的发展逐步拓宽范围，我们不可能短期内在全国马上普及农村养老保险，从长期趋势分析，农村养老的基本格局是，家庭养老保险和社会养老保险相结合，当前尤其重视家庭的保障功能。
　　第二，作为一个发展中国家，我国当前和今后一个时期面临着实现市场化、工业化的双重战略任务，财政资金供需矛盾突出，加之农村老龄人口数量庞大，因此，国家难以包揽农民的养老保险，依靠农民自身及其农村集体的资金积累是发展农村社会养老保险事业的基本途径。而且，筹资标准和保障标准要互相适应，都不能定高了，应考虑农村的负担能力。
　　第三，考虑到农村各地社会经济发展的不平衡性，农村社会养老保险体系应允许在农村各地存在一些差异，切忌养老水平和筹资标准的“一刀切”。
　　统一养老保险制度，最核心的问题就是对目前多方案的养老保险制度进行调整、修正，最终过渡到统一的养老保险制度，这必然涉及到国家、企业和职工利益的重新调整，稍有不慎，就会增加国家的负担或引起社会震动。因此，统一养老保险制度，一方面要维护职工的既得利益，注重养老保险制度改革的历史连续性，另一方面又必须重视多方案和统一方案的科学衔接，使养老保险能平稳推进。朱ｒóｎｇ＠①基总理在98年5月16 日“国有企业下岗职工基本生活保障和再就业”工作会议上，指出社会保障是当前关系改革、发展、稳定全局的头等大事。在我国这个特殊的时期，建立和完善新的社会养老保险体系，是增强政府宏观调控能力，应付我国人口就业压力和即将到来的人口老龄化高峰挑战的关键。

3. 我国现行的养老保险制度如何应对

扩大养老保险覆盖面是我国一直在积极推进的一项制度。当前，国家开始试点实施的新农保和城市居民养老保险，从理论上会在几年之内将我国养老保险覆盖率提高一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更为重要的是，不仅要重视覆盖面，还要重视受益质量。为此，笔者针对扩大养老保险覆盖面提出以下几点建议:一是重点解决新农保和新城保难以覆盖的灵活就业人员、下岗职工、农民工的参保问题，对于这部分人群还要考虑其缴费承受能力。

4. 我国养老保险的现状问题和对策

我国目前老年人的基本养老现状是：一、居家养老，无论是城镇还是农村，以家庭为中心，靠子女亲属养老；二、社会养老，城镇和农村均由社会福利机构负责养老（指各级民政部门开办的敬老院、福利院，属于国家出资）；社区居委会、街道办开办的养老机构、托老所等（属于自收自支性质）；三、民间养老，一些民营企业投资开办的养老院等，有养老意愿的个人进行选择。一般这样的养老院收费较高。
对国家养老现状的建议：
一、建议国家财政能够将更多的资金投入各地的养老设施的建设上。比如，多建公立养老院，扩充养老院服务人员，提高养老服务水平等。
二、允许更多的民营资本和外资投入养老设施的建设上。但是应该给予他们减税或者扶持的政策。且在审批的各类环节予以保障其畅通、便捷和快速办理手续。
三、鼓励更多的各类商业保险公司（包括国内保险公司、外资保险公司）开展养老险业务，鼓励公民个人除基本社保外，在经济能力允许的情况下办理商业养老保险，并将缴纳的保险费在交个人所得税前扣除。
四、建议全国居民实行统一的养老保险制度。可以已基本养老为基础，根据不同的职业，不同的工作年限，发放不同比例的养老金。

5. 我国目前的养老保险制度主要存在的问题是什么

我国养老保险制度存在的问题，主要表现在以下几个方面：1、养老保险制度不统一。不仅表现在地区与地区之间的制度不统一，也表现在行业与行业之间的制度不统一，养老保险制度的不统一
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6. 我国养老保险制度的几个问题

中央经济工作会议明确，要按照统筹推进、重点突破的要求加快改革步伐，更好发挥改革牵引作用。其中，要推动养老保险制度改革，加快出台养老保险制度改革方案。老有所养，是重大民生工程。养老保险制度改革将给人们生活带来哪些变化?对经济发展又会产生什么影响?老龄化程度加深，养老保险能否兜得住?并轨扩面养老改革啃下硬骨头养老保险制度改革，关系着每个人年老后的生活，对经济发展有着重要影响。“社会保障是国家治理体系与治理能力现代化的支柱性制度安排，肩负着维系国家长治久安与人民世代福祉的重大责任。而养老保险又是整个社会保障体系中的支柱性制度安排。养老保险改革无疑是全面深化改革中关键性、基础性重大改革项目。”中国社会保障学会会长郑功成认为。把推动养老保险制度改革放在“更好发挥改革牵引作用”的重要位置，如何理解?郑功成表示，养老保险制度对经济社会发展的牵引作用主要体现在三方面。一是化解养老后顾之忧，维护老年人生活质量，促进社会公正与文明进步。二是优化制度结构与功能，均衡并适度降低法定劳工成本，创造公平竞争市场环境。三是平滑个人收入，提振居民消费，持续助力经济增长。“养老保险制度改革有利于惠民生、促公正、稳预期、助发展，既是稳中求进的重要基石，又是稳中求优的重要方面。”十八届三中全会明确，全面深化改革要建立更加公平可持续的社会保障制度。3年来，养老保险领域多项改革措施出台，啃下了不少硬骨头。——由机关事业单位基本养老保险、企业职工基本养老保险和居民基本养老保险共同构成的法定养老保险体系正式形成。——养老保险覆盖面取得新飞跃。2014年，启动实施全民参保计划;截至2016年9月底，领取养老金人数达到2.4亿人。——养老保险基金投资机制明确。“最近，国际社会保障协会把‘社会保障杰出成就奖’授予中国政府，是对近年来养老保险制度改革发展的肯定。”郑功成说。改革提速坚持统账结合不变中央经济工作会议明确，要加快出台养老保险制度改革方案。这引发不少人畅想：养老保险改革举措推出不少，还会有哪些改革?“下一步改革的重点，是形成养老保险顶层设计方案，促使养老保险制度从单项突破向总体优化转变，最终使养老保险制度走向成熟定型。”郑功成表示。养老保险顶层设计，应该围绕什么?郑功成说，基本内容至少应包括5个部分。一是明确发展目标，即养老保险要追求制度统一、均衡责任负担、保障适度水平、完善多层结构、维护公平公正。二是确定多层次架构及其功能定位。即以基本养老保险为根本，辅之以企业年金或职业年金，积极发展商业保险，建立起多层次的保障体系。三是均衡责任主体的负担，即政府、用人单位与参保者个人的负担相对均衡，同时逐步降低用人单位缴费费率。四是尽快实现基础养老金全国统筹，以更高层次社会统筹充分体现社会公平。五是设计合理过渡方案，为实现顶层设计目标提供操作依据。基本养老保险是整个养老保险制度的主体和根基。一段时间以来，基本养老保险采取什么样的制度、是否要在此轮改革中调整，一直存有争议。“稳中求进是当前经济工作总基调，也应当是深化养老保险制度改革总基调。我国实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度，这一点不会变。那种主张大账户或全账户制的观点，不符合法定养老保险制度常识与规律，只会导致制度异化。”郑功成说。据了解，我国养老保险自20世纪90年代以来实行社会统筹和个人账户相结合的制度，在基金筹集上采取传统的国家、单位、个人共同负担模式，实行社会共济，在养老金计发上强调个人账户养老金激励因素。经过20多年发展，这项制度运行平稳有序，效果总体良好。深化养老保险制度改革，将进一步完善个人账户制度，但坚持统账结合的基本养老保险制度这个前提没有变。迎接挑战通过改革实现全国统筹我国正加速进入老龄化社会。第六次人口普查数据显示，2010年我国60岁以上老年人口1.77亿人，已占总人口13.26%。公众对于养老保险高度关注，格外担心可能出现的风险。特别是近两年，“养老保险不保险、一半省份靠财政补贴”“养老保险基金缺口扩大”等说法时时冒出来，更让参保者紧张。养老保险制度是否可靠?改革将如何增强养老保险可持续性?“老龄化的确给养老保险制度带来巨大挑战，但并非不可应对。”郑功成解释，养老保险制度是否可靠，不取决于一时一地之基金多寡，而取决于责任分担机制是否合理、取决于能否根据人口结构等变化对制度进行合理微调。我国5项社会保险基金累计结余5.9万亿元，其中养老保险基金累计节余约4万亿元。全国社会保障基金理事会还管理着约2万亿元战略储备基金。这些数据表明，养老保险基金状况良好。此外，我国还有2亿多青壮年劳动者应纳入基本养老保险，职工平均退休年龄54岁左右，第二、三层次养老保险发展空间巨大。这些因素对于养老保险制度可持续都非常有利。郑功成认为，对养老保险制度有必要澄清3个认识误区。——财政是否应当补贴养老金支出?“回答无疑是肯定的。这不仅是国际惯例，更是确保老年人合理分享国家发展成果的正常途径。我们可以探讨财政补贴方式，但不能否定政府财政对养老金制度应当承担的法定补贴义务。”——眼下局部地区出现收支缺口是否必然导致全局性风险?答案是否定的。这只是现行养老保险制度采取地区分割统筹导致的结果，未来应通过改革实现全国统筹。——我国养老保险制度会不可持续吗?“这种悲观看法没有根据。包括德国在内许多国家的养老保险制度采取现收现付制，都在稳步持续发展。我国有数以万亿元计的战略储备基金与滚存结余基金，还有巨大政策调控空间。只要加快改革步伐，构建起多层次养老保险体系，一定能实现可持续发展。”郑功成认为，我国养老保险值得信赖，是可靠的制度安排。随着改革推进，养老保险制度不仅能为全体人民提供晚年生活稳定安全预期，也将为整个经济社会健康持续发展做出积极贡献。
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7. 我国养老保险的现状问题和对策

毕竟中国保险市场还属于初级阶段，还有很多地方需要完善！例如：保险代理人的整体素质，监管力度，理赔时效等等。相应对策：全民普及保险知识，保险从业人员的规范和专业水平的提高，加大监管力度！答案补充据我了解保险代理人好多都文化不高，甚至自己对保险方面的专业知识都是一知半解，怎么能够胜任保险代理人的工作！为什么保险公司的官司不断！其中也是因为客户对保险的条款和保障不清楚，一旦出险不能获得赔偿就把责任推到保险公司的头上，其实保险代理人也有责任的！更有甚者误导欺骗客户！保险市场为何不乱？专业知识的培训非常重要，保险公司的培训往往只是销售技能为主而不是投保理赔的培训，保险代理人如何胜任？有很多的保险代理人只是为了底薪和身边有些人脉关系而做保险，简单一点就是为钱！而没有很好的为客户的利益考虑！只是给保险两个字抹黑！
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8. 我国养老保险制度现状

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我国与其他国家养老保险制度比较一、国外养老保险制度简介由于世界各国的政治制度不同，经济发展水平不等，历史传统各异，不同国家之间养老保险制度存在较大差异。世界各国养老保险制度的建立都比较晚，但发展却很迅速。目前世界上已有160多个国家和地区建立了不同类型的养老保险制度，按照其覆盖范围、保障水平和基金模式，大致可分为以下类型：（一）收入关联型养老保险。收入关联型养老保险以美、德、法等国家为代表，贯彻“选择性”原则，即并不覆盖全体国民，而是选择一部分社会成员参加，强调待遇与工资收入及缴费(税)相关联。保险对象一般为工薪劳动者，养老保险费由雇主和雇员共同负担。待遇水平适中，如美国的平均基本养老金替代率为43%左右。待遇支付方面，一般有利于低收入人群。（二）储蓄积累型养老保险。储蓄积累型养老保险以智利、新加坡等国家为代表。这些国家的政府强制性规定公私单位的所有雇员都必须参加养老保险，政府的养老基金监管局负责规范与监督基金的管理，不具体参与实际管理事务。私营性质的养老基金管理公司作为法定的经营管理者。政府对养老基金管理公司的设立标准、财务状况、资产结构进行监管，并要求其交纳风险准备金；养老基金管理公司严格按照分散化、透明化和独立化的原则来进行管理，基金可以用于购买政府债券、企业证券和民营化的公共设施；基金所有者达到法定退休年龄后，可以从自己选择缴费的养老基金管理公司领取养老金，或者将积累的养老金连本带利转向人寿保险公司以支取年金。（三）福利型养老保险。福利国家型养老保险以英、澳、加、日等国家为代表，贯彻“普惠制”原则，基本养老保险覆盖全体国民，强调国民皆有年金，因此称为“福利型”或“普惠制”养老保险。在这一制度下，所有退休国民，均可无条件地从政府领取一定数额的养老金。需要说明的是，这种普惠制的养老保险待遇，一般水平很低，不足以维持退休者的基本生活；退休者要维持自身的基本生活，必须同时加入到其他养老保险计划中。（四）国家型养老保险。国家型养老保险制度曾经在大多数计划经济国家实行，以前苏联、东欧国家为代表。按照“国家统包”的原则，由用人单位缴费，国家统一组织实施，工人参与管理，待遇标准统一，保障水平较高。这种养老保险制度不利于企业参与市场竞争，不利于劳动力的流动，不利于培养劳动者个人的自我保障意识。目前，正在退出国际社会保障领域。二、我国养老保险制度发展概述、现状及主要特点（一）我国养老保险制度发展概述我国养老保险制度的历史沿革主要可以分为五个阶段。第一阶段，养老保险制度的建立。1951年在苏联模式的基础上建立了中国社会保险制度。该制度持续实施到1956年底。第二阶段，恢复性改革阶段。1966年“文化大革命”开始，工会制度被废除，劳动保险基金被用于其它用途。这一时期我国的养老保险制度实际上是企业办保险，其特征是：企业职工的退休养老资金有企业从生产收益中筹集，并在企业营业外项目列支，按照国家有关规定发放养老保险金，而职工个人不承担缴纳养老保险费的义务。第三阶段，探索性改革阶段。进入20世纪90年代，我国的计划经济体制进入社会主义市场经济，国有企业全部展开，独立核算，自负盈亏。所以迫使养老保险在内的社会传统保障制度进行改革，建立社会化的养老保险制度。第四阶段，个人养老保险基金账户实行试点阶段。2000年12月，国务院第42号文件《关于印发完善城镇社会保险体系试点方案的通知》，我国在东北三省进行了完善城镇社会保障体系的试点，在做基本养老保险个人账户、改革基本养老金计发办法、提高统筹层次、加强养老保险规范化和信息化建设方面，取得了明显的成效，为在全国范围内完善这个制度积累了经验。第五阶段，全国覆盖改革阶段。2005年12月3日国务院正式颁布《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，这一决定主要针对随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行的企业职工基本养老保险制度显现出的一些与经济社会发展不相适应的问题。在总结我国20多年来在城镇企业职工基本养老保险的探索和实践经验，经过充分的调研论证和2001年以来东北三省试点实践的基础上作出了改革决策。（二）我国养老保险制度的现状我国现行的养老保险制度由三个不同层次的养老保险组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险计划和个人储蓄型保险计划，由此初步构建了我国现代养老保险体系的制度框架。第一个层次是基本养老保险。它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。我国对城镇企业职工强制实行统账结合、部分积累的基本养老保险制度，其保障水平较低，覆盖面较广。在部分有条件的地区，我国政府鼓励当地政府开展农村养老保险的探索和试点。第二个层次是企业补充养老保险计划。它由政府政策鼓励，企业自愿建立，企业或企业和职工个人共同缴费为职工建立个人账户，通过商业机构运营，给付水平由缴费和投资收益率决定。企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工建立的一种辅助性养老保险，由国家宏观指导，企业内部决策执行。目前我国只有极少数效益比较好的企业为职工办理了补充养老保险，尚处于零星发展的状态。第三个层次是个人储蓄型养老保险，它是由职工个人自愿参加、自愿选择经办机构的补充保险形式。后两个层次中，企业和个人既可以将养老保险费按规定存入社会保险机构设立的养老保险基金帐户，也可以选择在商业保险公司投保。（三）我国养老保险制度的主要特点我国是一个处于社会主义初级阶段，人口众多、经济水平较低，是一个典型的二元结构社会，工业比较落后，农业比重较大，各地区经济发展水平和人口结构的差异很大，加上历史、政治、经济和文化等原因引起的各种利益差异，使新旧矛盾相互交织，情况极为复杂。在这样的基本国情下，造就了我国特有的社会养老保险制度。我国的基本养老保险制度为社会统筹与个人帐户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。其中存在着不少问题，如覆盖范围不够广泛，大量的城镇个体户和灵活就业人员还没有参加，基本养老保险的个人账户空帐运行，没有真正实现部分积累的制度模式，难以应对人口老龄化的需求；基本养老计发方法不尽合理，缺乏参保缴费的激励约束机制；基本养老金的调整机制还不健全，养老金总体水平还不高；统筹层次比较低，基金调剂能力还比较弱；企业年金发展滞后，多层次的养老保险体系还没有建立起来等等。三、国外与我国养老保险制度的比较分析（一）我国社会养老保险统筹层次偏低在养老金方面，瑞典和英国两国的养老金制度都包括统一标准的国家的养老金，与收入相联系的补充养老金，各种职业津贴等制度层次。日本的养老保险也分为三个层次：国民年金、厚生年金和共济组合年金、厚生年金基金。德国养老保险包括：法定养老保险、企业补充保险、个人养老保险。美国有多种养老保险，其中企业年金和个人年金比较发达。截止2007年底，我国已有北京、天津等13个省市实现了养老保险省级统筹；辽宁、安徽等7个省份和新疆生产建设兵团以市级统筹为主；其它省份仍以县级统筹为主。我国的养老保险基金分散在全国1800多个统筹地区，成为世界上一道独特的“景观”。养老保险基金的分散管理，在实践中导致了很多问题：一是限制了保险的社会共济作用，低层次统筹的格局加剧了资金供求的结构性矛盾；二是加大了基金管理的风险，增加了基金监管的难度；三是过低的统筹层次，导致养老保险关系转移接续困难，阻碍了劳动力的自由流动。（二）我国社会养老保险覆盖面过窄瑞典养老金的覆盖面具有普遍性，凡是达到在瑞典居住或工作的法定年限者都可以参加基本养老金制度。英国的国家基本养老金制度也具有普遍性，它的条件是所有满足国家基本养老金制度所规定的年龄和资格标准的老年人都可以领取。德国养老保障的受益人涵盖普通雇员、矿工、公共部门、雇员、自雇者；农民、农业工人，被排除于制度之外者很少。我国现行养老保险制度一般限于全民所有制的国有企业、事业单位、国家机关的固定职工，而占人口较大比重的农民群体和数量逐渐增多的灵活就业者，还没有被纳入养老保险的框架之内，养老保险的覆盖面依然较窄，说明我国的养老保险体系社会化程度不够，其所应有的保障功能还未实现。（三）我国养老保险制度没有专门的法律规定从国外养老保险制度的建立的发展实践来看，尤其是总结美国、新加坡等养老保险法制建设比较规范的国家的先进经验，养老保险必须建立在一整套严密的法律体系支撑下有效地发展下去。我国现行养老保险制度的不完善是与国家养老保险立法不完善密切相关的。我国养老保险法律体系不完备，完善养老保险立法已是当务之急。迄今国家对养老保险尚未单独立法，代而行之的是各种政策、暂行规定、通知、决定等低层次的行政法规模式，且经常变动的政策文件，缺乏整体性和权威性。导致养老保险制度的实施缺乏原则性的依据，不少退休劳动者的养老费用被拖欠，老年人的合法权益得不到法律维护，使《中华人民共和国老年人权益保障法》缺乏实施的物质基础。（四）我国养老保险的资金来源渠道单一国外的养老保险资金一般说来有三条渠道：劳动者缴纳受保工资的一个比例，雇主缴纳工资总额的一个比例，政府做出一定贡献。发达国家中采取双方负担的标准模式是雇主和雇员共同缴费。缴费通常与收入水平相联系，受保工资有一个最高限额。雇主和雇员的缴费比例可以是相同的，但大多数国家雇主比例更高。政府的贡献来自于国家总收入，也有少数国家取自专项税收（如烟草税、酒精饮料税）。我国养老保险资金的主要来源是征缴养老保险收入及其利息收支、财政补贴，受到经济条件的制约，养老保险费的欠缴与流失情况十分严重。另一方面，由于老年人口数量的不断上涨，享受养老保险的人数不断增加，养老金的支出逐年增加，导致部分地区的收不抵支，原有的积累逐渐减少。此外，养老保险管理费用的不合理增加导致养老金开支更加“吃紧”。（五）我国领取养老金年龄过轻为了适应21世纪老龄化社会，1994年日本把领取养老金的起始年龄推迟到65岁，对没有工作或低薪的劳动者，可在60～64岁期间支付部分养老金。瑞典基本养老金和与收入相联系养老金的年龄资格未满65岁。美国通过一项国会立法，将退休年龄从65岁推迟到67岁。我国现行法定退休年龄规定是男60岁，女干部55岁，女工人50岁，特殊工种职工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地区和企业为减轻职工下岗和事业压力，通过采用提前退休的方式解决就业的矛盾，实际上就是把就业的压力转移给养老保险，把近期问题推向远期。四、我国养老保险制度改革的基本思路及战略构想我国养老保险制度的改革实践以及当前国际养老保险制度改革发展的大趋势，为我们深入思考养老保险制度科学发展的路径，提供了充足的土壤和养分。现实的约束条件决定了我们不可能也没有必要对原有的制度安排推倒重来，但是，却迫切需要对原有的政策进行必要的调整与完善。（一）推动养老保险统筹层次的提高提高养老保险的统筹层次，从理论上讲有两种路径：一种思路是自下而上，从县、地市再到省级统筹，从而进一步发展到全国统筹。这种思路看似较为稳妥，实则十分缓慢。目前我国采用的就是这种思路。另一种思路是自上而下，一步到位。一步到位实行全国统筹，企业缴费形成的统筹账户资金统一由中央政府筹集、管理、调剂和调动，个人账户资金由省级机构负责管理和运营。这就将名义上地方负责、实际上中央出钱的暗补变为明补，充分明确中央政府承担养老保险的财政责任，进而增强人们在养老保险上的预期和信心，增强人们对于政府的信任和支持。（二）建立全国统一的基本养老制度首先，建立统一制度、统一规则的全国“大一统”的基本养老保险制度，推动实现城乡全面覆盖、人人皆有保障、适应社会主义市场经济发展需要的养老保障体系，符合建立和谐社会的政策需求，有助于维护社会稳定，具有重大的战略意义。其次，建立全国统一的基本养老制度，才是解决我国养老保障制度问题的根本之策。有媒体报道，事业单位养老保险改革的动因是财政负担问题。若仅将减轻国家财政负担作为事业单位养老保险制度改革的目标，事业单位养老改革，将成为“头痛医头”的改革，将事业单位养老保险待遇降低到企业水平，而公务员养老改革却不纳入改革的范畴，必将增加事业单位养老改革的阻力。将事业单位养老改革、公务员养老改革、农民工养老改革分而治之，我国养老制度的“碎片化”将从“二元”演变为“三元”“四元”，其面临的问题和困境将更加严峻。（三）加强养老保险政府配套措施政府应当建立专业的社会保险监督机构，及时全面地将养老保险制度的运行情况公开化，并切实实行问责制；让承担缴费义务的直接责任主体劳资双方及其代表组织工会和雇主组织参与养老保险事务的监督管理；国家加强养老保险的法制化建设，建立完善的养老保险法律体系，用法律法规及时解决在养老保险参保、退保中出现的问题，保证老年人的合法权益；加强养老保险基金的投资运营管理，提高资金安全性，强化保险费的收缴功能、达到保险基金收支平衡、防范保险基金支付风险。（四）建立社会保险基金的新来源通过征收特种税来补充养老保险基金，政府可以考虑征收遗产税、消费税，以及从个人所得税、利息税中划出一定的比例来补充养老保险基金。还可以从国有土地出让金、发售社会福利彩票等渠道筹资。一些专家建议建立保险基金对企业的持股，使其获得了稳定的基金来源，增强支付各项社会保险金的能力；同时，企业因让渡了一部分产权，也有利于将原来承担的社会职能转给社会保险体系。这也有利于减轻企业的负担，有助于企业改革。按照行业、地区，参照企业现行的税后利润上缴比例确定资产的平均报酬率，将历年来政府从企业中提取的超过这一水平的资产收益视为投资抽回，将国家的再投资和政府补贴视作投资追加。投资抽回与投资追加的差额，即资产存量中劳动积累形成的部分。（五）适当延迟领取养老金的年龄我国职工的退休年龄应适当延长，不同性质的劳动者不应“一刀切”规定退休工龄，即不分职业、学历，劳动者统一按到规定年龄实行退休。而且性别也不应是退休年龄的考虑的必要因素，劳动者的学历、职业应列于新体制制定退休年龄的考虑因素。采取“一刀切”规定退休年龄，将造成高素质劳动力的极大浪费，同时对高学历的劳动者来说也是不公平的。因此，建议新的养老保险立法将劳动者的学历作为参考因素来规定退休年龄，应比未接受高等教育者延长若干年。五、总结随着我国老龄化人口的加剧及家庭结构的变化，养老问题日益突出。进入21世纪后，我国养老保险面临严峻的挑战。不断出现的养老统筹层面低、筹资难等问题，已使现有的养老保险制度力不从心；而传统的养老模式与现实要求相距甚远。在养老保险制度的改善和完善上，不能一味照搬西方模式进行大范围甚至全国性的社会统筹，必须认真分析中外养老保险制度差异，准确定位制度改革方向，结合我国国情与经济实力，正确地借鉴国外的成功经验。从而构建符合国情和深得人心的新的养老保险制