IPO中，投行需要独立执行函证程序吗

1. IPO中，投行需要独立执行函证程序吗

不知你指的是否为保荐问核时候的函证程序，如果是保荐问核里面的函证，我做过是由保荐机构和会计师共同以双方名义向客户和供应商发出询证函，寄回会所，保荐机构去复印一份作为底稿，但是发表意见肯定是分别作的；也有时候如果企业强势，保荐机构和会计师分别发出函证。但是如果只是复印会计师的底稿就没有意义了，因为要求时保荐机构独立的、审慎地做出判断，我认为至少要在整个函证的程序里，留下保荐机构曾经核查过的痕迹，比如经过复核认可了会计师确定的函证范围，因此同意共同发放询证函。

2. 证券公司可以向银行发询证函吗

证券公司是没有权利向银行发询证函的，只有会计事务所或审计事务所有权向银行发询证函。银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。
注册会计师应当根据具体业务的需要，从本通知所附银行询证函格式中选择适当的银行询证函，并确保函证的完整规范有效。注册会计师应当对银行询证函及回函中所列信息严格保密，仅用于审计（验资）目的，并按照执业准则的要求形成业务工作底稿。 

扩展资料：
为有效防范因银行函证回函不实导致的运营风险、法律风险和声誉风险，银行应在以下方面建立和完善银行函证回函工作的内部控制，并确保其有效运行： 
（一）明确回函的工作流程，建立相应的授权机制和制衡机制，实现不相容职责的分离； 
（二）规范询证函回函用章的管理制度，明确回函用章； 
（三）校验询证函印章，确定其与预留印鉴一致无误后，方可办理回函业务； 
（四）询证函回函人员应注意核查询证函内容及格式、留存相关回函复印件或影像文件，当发现询证函所载信息与银行信息不相符时，应在回函上按照要求列明不符事项； 
（五）加强回函的复核控制，即由函证处理人员根据原始业务记录进行填写，并由主管人员根据授权复核后在回函上签字并加盖有效印章； 
（六）建立完备的回函操作记录，记录中应体现处理过程及主管人员复核签字等内控程序； 
（七）将回函工作纳入银行内审或内控检查范畴，并对所发现问题及回函投诉事项建立缺陷整改、责任认定和问责机制； 
（八）银行函证受理部门名称、地址、联系电话应当公开透明。 
参考资料来源：百度百科——银行询证函
参考资料来源：财政部——关于进一步规范银行函证及回函工作的通知

3. 请问下证券公司可以像会计师事务所那样以单位的名义向银行发出询证函吗？

可以，社会组织和个人都有权向政府机关发函质询，这只是理论。假如你用这种方式质询你爹，你认为会有什么后果？估计你得到的只有一巴掌。所以假如你这公司还想继续做下去的话，那就别和政府作对，目前的环境下你必须遵循这个游戏原则。

4. 请问资产评估公司在评估过程中可否向评估对象的开户银行发出询证函

可以。
关于函证，评估人员应独立对银行存款、往来单位进行函证，若进行资产评估的同时进行了审计，评估机构可以与审计机构共同发函。
若评估项目先进行了审计，评估师可收集了审计机构的函证，但评估师还应同时对往来单位执行替代程序，关注审计机构对函证发放过程的控制。评估基准日余额为零的银行存款账户也要进行函证，以减少资产漏评的风险。

扩展资料
为有效防范因银行函证回函不实导致的运营风险、法律风险和声誉风险，银行应在以下方面建立和完善银行函证回函工作的内部控制，并确保其有效运行：
1、明确回函的工作流程，建立相应的授权机制和制衡机制，实现不相容职责的分离。
2、规范询证函回函用章的管理制度，明确回函用章。
3、校验询证函印章，确定其与预留印鉴一致无误后，方可办理回函业务。
4、询证函回函人员应注意核查询证函内容及格式、留存相关回函复印件或影像文件，当发现询证函所载信息与银行信息不相符时，应在回函上按照要求列明不符事项。 
参考资料来源：百度百科-资产评估
参考资料来源：中国即墨-转发财政部《关于进一步规范函证工作的通知》

5. 如何用word2010邮件合并制作询证函

利用WORD邮件合并功能制作询证函方法
一、 基础数据准备
1、根据券商、会计师、律师要求，设定标准客户询证函格式并调整页码及打印格式（参考附件格式）。
2、从ERP帐务管理将客户往来帐目信息，期初余额、借方发生额、贷方发生额、期末余额等信息进行整理。（参考附件格式）。 二、操作方法（WORD版本2010版）
1、点击WORD菜单邮件功能项，选择“开始邮件合并”功能，点击“目录”； 2、再点击“选择收件人”功能下“使用现在列表”，选择EXCEL数据源，

再点击选择表格，确定。
3、点击插入合并域功能，将数据源中相关项至WORD指定位置。
4、点击WORD中数据项右键，选择“切换域代码”。为保证从EXCEL读取的数据在WORD中显示“千分位”格式，在点击切换域代码后在最后增加数字转换参数“\# "#,###.00"”
公式完成后，再点击右键切换域代码，恢复至原来样式。 5、自动生成客户询证函
经过上述4步操作后，点击功能项“完成并合并”，编辑单个文档，默认值为“全部”，一般为快速生成，选择从__到__，生成的客户询证函将自动生成新WORD，点击保存，即可预览打印。