若于利率挂钩的结构性产品A的名义收益率为5%，协议规定的利率区间为0-3%，假设一年按360天计算，有240天

1. 若于利率挂钩的结构性产品A的名义收益率为5%，协议规定的利率区间为0-3%，假设一年按360天计算，有240天

绝对收益率（实际收益率）是名义收益率（年化收益率）乘以  产品周期占交易日的百分比（一般占360天），所以以上实际收益率计算过程为：
5%乘以（240天除以360天）=0.0333  近似 3.33% 

例题：若A产品的名义收益率为4％，协议规定的利率区间为0～4％，假设一年按360天计算。有240天中挂钩利率在0～3％之间，60天中挂钩利率在3％一4％之间，其他时间利率则高于4％，则该产品的实际收益率为
4%*（300/360）=0.0333  近似 3.33%

2. 利率结构含义 利率的风险结构

利率结构是指利率体系中各种利率的组合情况。利率结构包括风险结构和期限结构。利率的风险结构是指期限相同债券在违约风险、流动性和所得税规定等因素作用下各不相同的利率间的关系。利率期限结构是指债券的到期收益率与到期期限之间的关系。
 
 利率的风险结构是指期限相同的各种信用工具利率之间的关系。
 
 利率的风险结构的决定因素是：
 
 1、违约风险：信用工具的违约风险越大，利率越高。反之，利率越低。国债几乎没有风险，可以看成是无违约风险的债券。一般地，我们把某种有风险的债券与无风险的国债之间的利率差额称为“风险补偿”或“风险溢价”。
 
 2、流动性：债券的流动性越强，变现越容易，利率越低。反之，流动性越弱，利率越高。
 
 3、税收因素：由于政府对不同的债券税收待遇不同，因而利率也受影响。税率越高的债券，其税前利率也越高。