你好。我想请教出纳的问题。

1. 你好。我想请教出纳的问题。

一、出纳的工作流程

支付流程：
报销人填写报销单——相关人员或领导签字——出纳复核金额和发票（真实性）——会计做记账凭证——出纳依据会计凭证付款（或开出支票）——领款人签字——出纳在凭证上盖章——出纳登记日记账——会计登记明细账

收款流程：
经办人填写销售单或其他原始单据——相关人员或领导签字——将原始单据和货币（含支票等银行票据）交出纳——出纳复核金额和支票填写的正确性——出纳接收原始单据和货币——会计编制会计凭证——出纳登记日记账——会计登记明细账

二、注意哪些问题

1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

三、现金日记账和银行日记账填写

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

                               现 金 日 记 账
月  日     凭证      对方科目       摘要         收入    付出    余额
         种类 号数
9   20       收款 01       银行存款      提取现金       100            
9   25       收款 02       主营业务收入  收到货款       500            

9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

                                 银行存款日记账
月  日  凭证号   摘要     对方科目      借方     贷方    方向    余额
9    20                提取现金   库存现金               100          贷

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

2. 你好。我想请教出纳的问题。

现金和银行日记账我已发送到你的邮箱，请主要查收，有问题再来找我
出纳岗位的职责是什么 
出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。 

出纳员三字经 
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 

什么是出纳 
出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、 

出纳人员的职责是什么 
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要 

怎样进行出纳人员的内部分工 
单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。 

出纳的日常工作内容有哪些 
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （ 

出纳人员应该遵守哪些职业道德 
出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照 

怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？ 
会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。 

什么是凭证传递？凭证传递应注意哪些事项 
会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容： (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。 (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要 
(10/10/2005 01:56:00,0) [查看全文] 
对于各种有问题的原始凭证怎样处理 
在审核原始凭证的过程中，会计（出纳）人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的 
(10/10/2005 01:56:00,0) [查看全文] 
怎样办理出纳工作的交接手续 
《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理，

3. 我有个问题不懂，问一下大家 我来公司实习，老板叫我做出纳，可是公司有出纳，我每天问题需要帮忙吗？他

如果你们公司不需要两个出纳，而老板叫你做出纳。可能有两种情况；

一、你们老板对现在这个出纳不满意，想让你跟着他学出纳 ，等你学好就把他开了。那这种情况下你跟现在的出纳说需要帮忙嘛？他肯定说不需要，而且估计也不会给你什么好脸色。而你如果长时间无所作为你的老板就会对你产生质疑，质疑你有没有认真完成他交代你的任务。
二、就是你们老板可能觉得你只是来混一个实习证明，不会在公司干很久，所以随便给你安排一个岗位让你混着。但这种情况一般你们公司现有的出纳不会难为你，也会让你帮他干点活。
我个人觉得第一种可能性大一些，建议你多跟在出纳身后看他是怎么干活的，然后从侧面跟老板反映一下他不愿意带你，也不愿意把活交给你干。

4. 我想要做一个小公司的出纳，但是我对这个工作都不了解，哪位是资深的会计师或者是出纳员，帮我介绍一下呢

出纳是一个操作性很强的岗位.在大学里只有会计而没有出纳的学科.具体讲你要作到以下几点:
 1.仔细.平时收付款时要注意是否是内部财务审核过的单据,有无相一关领导的签字.支付的金额是否准确.若是收款则要注意在验钞里检验.钞票正反都要验证.
2.签发支票时要书写正确,注意背书,印鉴等
3.登帐即使,日清月结
4.注意不要重复支付.刻个"付讫"\收讫章
还有很多

5. 一个小公司，之前没有人事出纳这个岗位，我要怎么开展工作？

1：先找需求，一般需求老板那边会给你，而不是让你不知道做什么就去做
2：小公司更加强调的是混合型的工作模式，不是看“人事出纳”这个岗位怎么定义你就只做定义范围内的事情，那是大公司的工作模式
3：再看自己的能力能做好哪方面的事情，不能做好的要说出来，请别人帮忙，或者在一定期限内自己学着做，边做边问，边做边学，尽量少犯错误，相同的错误只能犯一次
4：人事出纳看名词要即做人事的部分工作又要做出纳的部分工作，我以前的公司这种岗位大致工作内容为：人事面试、试用期工资核定，转正工资核定，社保的办理、工资和其它福利核发。员工在职的制度设计和管理（奖惩、考勤、赔偿）、退工的管理（以上需要阅读劳动法相关法规）

6. 我刚做出纳。公司很小。有什么要注意的呢

　　、出纳岗工作流程
　　（一）现金收付
　　1、收现
　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证            工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
　　管理费用岗（其他应收款）
　　销售核算岗（货款）
　　成本核算岗（加工费、材料款）
　　注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
　　2、付现
　　（1）费用报销
　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
　　（2）人工费、福利费发放
　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
　　3、现金存取及保管
　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
　　注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
　　（二）银行存款收付
　　1、银收
　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
　　（2）其他项目收款
　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
　　（3）贷款
　　收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
　　2、银付
　　（1）日常性业务款项
　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
　　——→材料核算岗（材料采购）
　　——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
　　——→管理费用岗（管理部门用款）
　　——→销售费用岗（销售部门用款）
　　——→工资福利岗（工资兑现、福利）
　　——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
　　注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
　　（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
　　（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
　　（2）打卡工资
　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
　　注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
　　（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
　　（3）业务员兑现
　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
　　（4）还贷及银行结算
　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
　　（5）交税
　　①完税   收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单
　　② 进税卡   凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单                 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
　　③从税卡交税   收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
　　（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
　　3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
　　4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
　　（三）工作要求
　　1、    熟悉公司各类财务管理制度。
　　2、    了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
　　3、    准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
　　4、    坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
　　5、    随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

7. 你好，我才接触出纳这块，能否向你讨教下

各个公司的细节不太一样，但大体类似： 
1、 严格遵守并执行公司财务管理制度； 
2、 出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字； 
3、现金业务要严格按照财务制度度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付； 
4、现金要按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误； 
5、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况； 
6、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经总经理批准后签发，不得随意办理汇款； 
7、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错； 
8、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失； 
9、杜绝白条抵库，发现贪污、用公款行为要及时汇报给总经理； 
10、对违反财务制度的行为要拒绝受理并及时向总经理汇报； 
11、按期与银行对帐，按要求编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项、 
12、负责保守本部门所掌握的公司秘密； 
13、负责绩效工资的计算； 
14、负责办理税务年检和工商年检； 
15、对领导交与的其他事务按规定办理。 
16、负责一些由副总经理安排的其他工作；等等

8. 做出纳最基本的，小公司，要去了，想问问有什么要注意的

　　一名出纳员，在工作中应该注意的主要是五点：
　　1，无论任何人报销票据，必须按照单位规定要有主管领导的签字；
　　2，任何人支领现金，都必须按规定要有单位主管领导在支款单上签字；
　　3，如果需要由公司的银行卡向外转款，必须经过单位主管领导的批准；
　　4，本人经手的现金收付，必须仔细核对，绝不能差款。
　　5，现金账必须每天记账并做到原账复核一次，保证账实相符。