捐款抵税有什么用意？

1. 捐款抵税有什么用意？

“捐了没多少钱，还要拿去抵税，真怀疑这家企业奔着什么去捐赠的。”这样的质疑可能并不多，但另一种心理却广泛存在，即“我虽然捐款了，但我不去抵税。”
似乎，总有人看到抵税便会与“不高尚”三个字联系起来。但事实上，抵税政策一方面体现的，就是对参与公益捐赠者的鼓励，而另一方面则起到对慈善机构的监督、管理作用。

2. 捐款可以抵税吗

捐款可以抵税。捐款金额可部分或全部在所得税中扣除，在纳税基数降低的情况下，减少了缴税额。只有向有捐赠所得税税前扣除资格的非营利的公益性社会团体和基金会捐赠，才能获得由市财政局统一印制的专用收据，这种收据才是税务部门确定扣税的依据，其他任何部门或个人出具的收据不能作为扣税依据。《中华人民共和国企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。

3. 捐款可以抵税吗

捐款可以抵一部分税。个人将其所得对教育事业和其他公益事业的捐赠，是指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。个人通过非营利性的社会团体和国家机关向红十字事业的捐赠，在计算缴纳个人所得税时，冷予在税前的所得额中全额扣除。 单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。【法律依据】《中华人民共和国公益事业捐赠法》第二十条  受赠人每年度应当向政府有关部门报告受赠财产的使用、管理情况，接受监督。必要时，政府有关部门可以对其财务进行审计。海关对减免关税的捐赠物品依法实施监督和管理。县级以上人民政府侨务部门可以参与对华侨向境内捐赠财产使用与管理的监督。第二十四条  公司和其他企业依照本法的规定捐赠财产用于公益事业，依照法律、行政法规的规定享受企业所得税方面的优惠。第二十五条  自然人和个体工商户依照本法的规定捐赠财产用于公益事业，依照法律、行政法规的规定享受个人所得税方面的优惠。第二十六条  境外向公益性社会团体和公益性非营利的事业单位捐赠的用于公益事业的物资，依照法律、行政法规的规定减征或者免征进口关税和进口环节的增值税

4. 捐款怎么抵税

企业捐款的税额最高可以抵扣年度利润总额12%以内的部分。企业捐款属于公益性质的支出，可以抵企业所得税，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。规定只有向公益性社会团体和基金会捐赠，才能在计算应纳税所得额时扣除。在法定情况下，可以在三年内扣除。若是向其他组织或者是个人捐赠，则是不能扣除的。《中华人民共和国企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。

5. 捐款能抵税吗

法律分析：企业捐款能够抵税,新会计准则规定,企业年利润的12%内的捐赠支出,可以抵扣企业的应纳税所得额,从而减少企业的所得税。企业捐款属于公益性质的支出，可以抵企业所得税，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。也就是企业捐款的税额最高可以抵扣年度利润总额12%以内的部分。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
第二十一条 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。

6. 捐款怎么抵税？

只有向公益性社会团体和基金会捐赠，才能在计算应纳税所得额时扣除。在法定情况下，可以在三年内扣除。若是向其他组织或者是个人捐赠，则是不能扣除的。【法律依据】《企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。

7. 捐款抵税

现在,可能有很多人都在进行2021年个人所得税综合所得年度汇算,有些人可能会感到很惊喜,比如我,可以退税近3000元,这是此前不太敢相信的;但有些人可能会感到很惊吓,因为要补税,金额还真不小。如果碰到这样的情况,有什么办法可以抵扣税,从而少缴税而不用补税或者多退税呢?
      要回答这个问题,我们先要了解一下具体综合汇算的内容。具体综合汇算的内容包括个人2021年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额,减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后,适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数,计算年度汇算最终应纳税额,再减去纳税年度已预缴税额,得出应退或应补税额,向税务机关申报并办理退税或补税。具体计算公式如下:      应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
      从上面的计算公式可以得出,想要少缴税或者多抵税,必须想办法增加减除扣除项。扣除项当中的专项扣除,包括三险一金的个人缴费数额,就是之前已经申报过的,综合汇算时会直接获取,不可更改。专项附加扣除,包括子女教育、赡养父母、租房贷款等等,也是经过了预填报,可直接获得。依法获得的其他扣除如年金、独生子女费、交通费等等,也是如此。而符合条件的公益慈善事业捐赠,也就是我们平时所说的捐款,则可能没有经过预申报,可以在年度汇算时补充填报,这些扣除数将抵扣税额。      但要填报捐赠支出,我们必须要准备好相应的证据,因为申报完后,税务机关会予以核实并且确认。如果是以个人名义进行的捐赠,可以凭接收方开具的票据、接收函等为凭证。如果是参加单位统一组织的捐款,捐赠票据上只有单位名字而没有个人名字,也可以凭接受捐赠的公益性社会组织、国家机关开具的汇总票据或者医院开具的捐赠接收函,以及员工明细单等申报扣除。
      捐款可以抵扣税的,这是非常明确的,但能够抵扣多少税还与很多因素有关系,可以分以下几种情况来分析:      第一、在申报捐款扣除之前,进行2021年度个人所得综合汇算,发现自己并没有预缴税款,也无需补税或者补税额在400元以下。那么无论捐款扣除额有多少,对扣税情况都没有影响,都是不用缴税的。这种情况大都会出现在年收入在12万元以下,其专项扣除、专项附加扣除和其他扣除比较齐全的人员上。      第二、年收入比较高,已经预缴税款或者需要补税,捐款可以抵税,抵税额与纳税的适用税率有很大关系。如果此前全年应纳税所得额在36,000元以下,那么捐款能够所抵的税额就是捐款额×3%;如果此前全年应纳税所得额在36,000元到144,000元之间,扣除捐款还在此区间,则捐款能够抵扣的税额=捐款额×10%;以此类推,最高抵扣额为捐款额×45%。比如,在这个适用税率捐款1万元, 则可以抵税4500元。
      综上所述,符合条件的公益慈善事业捐赠、捐款是可以作为个人所得税综合汇算扣除项的,如果本身需要缴税,捐款额是可以抵税的,抵税的多少与适用的税率有关系,最高可以抵扣45%的捐款额。

8. 捐款怎么抵税

法律法规      1. 《中华人民共和国企业所得税法》第九条:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额 12% 以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额 12% 的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。      2. 《中华人民共和国个人所得税法》第六条:应纳税所得额的计算:个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。      3.《中华人民共和国慈善法》第八十条:自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的,依法享受税收优惠。企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分,允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。一、公益性捐赠税前扣除的两大前提。      1.捐赠目的必须是用于公益慈善事业。      公益慈善事业有哪些呢?《中华人民共和国公益事业捐赠法》第三条规定,公益事业是指非营利的下列事项:      (一)救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动;      (二)教育、科学、文化、卫生、体育事业;      (三)环境保护、社会公共设施建设;      (四)促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。      按照《慈善法》第三条的规定,慈善活动是指下列公益活动:      (1)扶贫、济困;      (2)扶老、救孤、恤病、助残、优抚;      (3)救助自然灾害、事故灾难和公共卫生事件等突发事件造成的损害;      (4)促进教育、科学、文化、卫生、体育等事业的发展;      (5)防治污染和其他公害,保护和改善生态环境。      2.接受捐赠的机构须是公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关。      根据《财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》(财政部公告2020年第27号)第一条,接受捐赠的机构须是公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关。      公益性社会组织,包括依法设立或登记并按规定条件和程序取得公益性捐赠税前扣除资格的慈善组织、其他社会组织和群众团体。