出纳工作交接步骤

1. 出纳工作交接步骤

一、步骤
(一)交接前的准备工作;
(二)正式交接过程;
(三)交接结束;
(四)出纳交接的相关责任。
二、具体流程
出纳人员不能在原出纳岗位继续工作时，必须按有关规定和要求办理好出纳工作的交接手续，做好工作的移交。通过工作交接，可以明确责任，有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任与经济犯罪的发生。
为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：
(1)已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
(2)尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
(3)整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
(4)出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解央，务求在移交前做到相符。
(5)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。
实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
出纳移交清册，固工作需要，经研究决定，原出纳员×××同志将出纳工作移交给×××同志接管，现办理如下交接：
一、交接日期
2010年5月16日营业前。
二、具体业务的移交
1.库存现金(I011余额),5月15日扎账后报表账面余额为：707907.45元(人民币柒拾万柒仟玖佰零柒元肆角伍分)。账实相符;
2.×××镇×××村×××组×××质押存单20000元(贰万元整)。
三、移交的各登记薄和账簿
1出纳短期移交登记薄一本;
2本年度1月1日至5月15日现金台账。
四、业务章、印鉴章
1.现金收讫章壹枚;
2.现金付讫章壹枚;
3.业务专用章壹枚;
4.“假币”印章壹枚;
5.×××印鉴章壹枚;
6.×××印鉴章壹枚。
五、交接前后工作责任的划分
2,010年5月16日前的出纳责任事项由×××同志负责;2010年5月16日起的出纳工作由×××同志负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。
六、本交接书一式三份（双方各执一分，存档一份)
移交人：
接管人：
监变人：
×××(公章)
2010年5月16日
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2. 出纳交接

出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理，做账账核对；账款核对，交接清理后要填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖章。移交表应存入会计档案。一般分三个阶段进行：
　　第一阶段，交接准备。准备工作包括以下几个方面：(1)将出纳帐登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。(2)出纳帐与现金、银行存款总帐核对相符，现金帐面余额与实际库存现金核对一致，银行存款帐面余额与银行对帐单核对无误。(3)在出纳帐启用表上填写移交日期，并加盖名章。(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明。(5)编制“移交清册”，填明移交的帐簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的具体名称和数量。
　　第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。接交人员应认真按移交清册当面点收。(1)现金、有价证券要根据出纳帐和备查帐簿余额进行点收。接交人发现不一致时，移交人要负责查清。(2)出纳帐和其它会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由移交人负责。(3)接交人应核对出纳帐与总帐、出纳帐与库存现金和银行对帐单的余额是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册中注明，并负责处理。(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和其它实物。(5)接交人办理接收后，应在出纳帐启用表（见下表）上填写接收时间，并签名盖章。
　　第三阶段，交接结束。交接完毕后，交接双方和监交人，要在移交情册上签名或盖章。移交清册必须具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和其它需要说明的问题和意见。移交清册一般一式三份，交双方各执一份，存档一份。

3. 出纳的交接手续

出纳的交接一般分三个阶段进行：第一阶段，交接准备。交接准备分六个方面：①将已经受理的经济业务处理完毕；②将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章；③整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料；④编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容；⑤出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致；⑥在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。第二个阶段，移交过程。出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：①库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清；②有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接；③出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责；④银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存放余额调节表，调整相符；⑤接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等；⑥实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。第三阶段，交接后有关事宜。①出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等；②接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整；③移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。

4. 如何与出纳交接工作

1 原出纳经手的原始凭证要全部登记入账（不能交单据）。
2、结算出收入、支出、累计余额，在余额数字上加盖原出纳员的私章；
3、交出银行存款对账单和有关会计资料，
4、清点库存现金；
5、同会计对账，到银行对银行存款数额；
6、写申请在银行办理交换印章；
7、办理会计移交书，分别阐明移交账簿、账簿内个账户的余额、印鉴、资料、现金等内容；
8、在会计账簿登记目录栏分别填写经管人、接管人姓名，经管日期和接管日期
一定要有监交人，发现问题马上报告，

5. 出纳的交接

1、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：
  
（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
  
（二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
  
（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
  
（四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、
 
有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从
 
事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带
 
等）及有关资料、实物等内容。
 
 
2、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。
 
 
3、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
 
（一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。
库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。
 


（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须
 
查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
 
（三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节
 
表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必
 
要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
 
（四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电
 
算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
 
 
4、会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
 
 
5、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
 
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
 
 
 6、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，

6. 出纳交接手续有哪些

会计工作的交接强调两点：一是会计人员调离工作岗位必须与接管人员办清手续，二是在交接过程中要有专人负责监交。出纳的交接一般分三个阶段进行：
第一阶段，交接准备。
交接准备分六个方面：
①将已经受理的经济业务处理完毕;
②将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章;
③整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料;
④编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;
⑤出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致;
⑥在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
第二个阶段，移交过程。
出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：
①库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清;
②有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接;
③出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责;
④银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存款余额调节表，调整相符;
⑤接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等;
⑥实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。
第三阶段，交接后有关事宜。
①出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等;
②接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整;
③移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。

7. 出纳的交接内容

Xxx公司出纳工作交接清单
（一） 交接日期：
2020年x月x日
（二） 具体业务的移交：
1. 库存现金：2020年xx账面余额   xx元，大写：   xx  。账实相符。
2. 银行存款账面余额：  xx 元，大写xx：。账实相符。
（三） 移交的会计凭证、账薄、文件及其他：
保险柜钥匙 xx把；
2. 支票  xx张：（xx号到xx号）
3. 银行U盾xx  个；
4.金税盘xx  个。
（四） 交接后工作的划分：
2020年xx起的出纳工作责任由         xx负责。
以上移交事项均经交接双方认定无误。
（五） 本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。
移交人：xx
接管人：xx
监交人：xx
                                         财务部
2020年xx

8. 出纳交接的内容

出纳交接时大致需要注意以下几点：
(一)现金的移交：
1．交接库存现金，按实际实存数明确结账交接；
2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。
3. 若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。
（二）移交的会计凭证、帐簿： 交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。 相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。
（三）票据： 对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。 交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。； 还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行查看 （四）印鉴、印章； 企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。
（五）公司证件； 公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构代码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡 最后注意交接完后，交接书一式贰份，双方各执一份。----建议要有财务主管在场确认交接的真实性