如何规避财务人员工作中存在的法律风险

1. 如何规避财务人员工作中存在的法律风险

 如何规避财务人员工作中存在的法律风险  　需要说明的是，企业财务人员在工作过程中会面临各种各样的法律风险，但是法律风险具有全局性，其产生原因和影响范围都是贯穿于企业日常运行的整个过程，并受到来自各方面因素的制约和影响，而绝不仅仅是企业财务人员。因此，企业在应对各种法律风险时，不应该将眼光只片面地停留在企业财务人员身上，要积极调动企业上下各方面的力量，全面分析和评估潜在的风险和问题，有针对性地制定和完善法律风险预警体系，并切实保证各种措施的有效落实。
  如何规避企业规章制度存在的法律风险  一、关于招聘广告的撰写  广告中招聘条件的明确是最关键的问题。在试用期内，用人单位享有一项权利：如果发现劳动者不符合录用条件，可以随时解除劳动合同。但这项权利的行使是有条件的，即劳动者不符合录用条件。具体到不符合哪一条录用条件，举证责任在于用人单位。而最有力的证据就是招聘广告。所以在招聘广告中，用人单位一定要明确自己的招聘条件，注意将此广告存档备查，并保留刊登的原件。
  二、关于用人单位规章制度的撰写  第一，规章制度的有效性。  《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释》（2001）第19条规定：用人单位根据《劳动法》第4条之规定，通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行政法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。此规定实际上确定了规章制度有效性的三个一般标准，即经过民主程序、合法、公示，三个条件缺一就会出现规章制度无效的后果。  第二，  规章制度的实用性。  以一种经常出现的情况为例。一名劳动者连续旷工15天，用人单位除名的必备要件之一就是“连续旷工时间超过15天，或者1年以内累计旷工时间超过30天”。用人单位有义务证明这个事实的存在，这时用人单位会拿出考勤记录。这份考勤记录就会成为案件的一个焦点，有可能会存在以下几个问题。  1.考勤制度不符合合法、公示、走过民主程序三个要件，除名就会被撤销；  2.考勤制度所依托的工作时间安排不合法，考勤也就没有意义了；  3.考勤制度所确定的考勤范围不包括本案的被除名者，而且用人单位是有义务来证明被除名者是被包括在里面的；  4.考勤制度没有真正实行。如果用人单位所制定的考勤制度经不住以上推敲的话，败诉的风险是很大的。  所以，用人单位规章制度在很大程度上会成为用人单位约束劳动者的游戏规则，如果只有原则性的条文，是很难起到作用的。  第三，注意制定一些强行性的规章制度。  对于相关法律法规明确要求用人单位在规章制度中包括的内容，都有可能成为用人单位举证责任的一部分。尤其需注意，这类规定往往针对比较重要也容易起纠纷的制度，并增加一些额外条件，这些条件与前文最高人民法院所规定的三个条件合并在一起，都会成为衡量规章制度是否有效的条件。  第四，  规章制度不要规定本应在合同中规定的事项。  规章制度是用人单位单方面制定的，虽然有很多程序上的限制，但用人单位仍然享有比较大的自主权。所以在衡量规章制度是否合法有效时，法院往往会综合考虑用人单位用人自主权与保障劳动者权利的平衡点：凡是应当由双方协商确定的事项，如果没有经过协商，而由用人单位单方面在规章制度中进行规定时，一般情况下，都不会作为审理案件的依据。
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  如何规避合作建房的法律风险  一、回避风险  对每一个开发项目，开发商都应尽可能地弄清楚不确定因素对开发项目的影响，如房地产市场、国家政策，相关法律的出台等。通过对房地产开发过程中有关风险因素的分析，提出回避房地产开发各个阶段风险因素的一些手段。  二、转移风险  是将经营可能发生的或者已经发生的风险全部地或部分地转移出去。一般来说，采取的主要方法是将可能发生风险的经营项目转移出去，或者将有经营风险的项目与其他单位合作或合资经营，从而达到分散风险或减少风险的目的。但是转移风险也要付出一定的代价，这些代价有的是直接的，有的是间接的。  三、减轻风险的损失  经营风险一旦发生，企业就要千方百计采取各种有效的措施，力求减少风险带来的损失。在减轻经营风险时，通常主要采取以下一些方法：精确预测经营项目的费用与收益比率，减少经营过程中的不必要的支出；缩短经营周期或缩小经营规模；通过签订合同同等方式，将那些对利润敏感的变量，如利息、开发建设费用、建设周期和房屋预租预售等固定下来，从而达到减少或缩小风险的目的。  四、对经营项目实行保险  对经营项目实行保险，是经营者转移经营风险的一种比较好的方式。保险虽然也要支付费用即保险金，但是与风险一旦发生带来的损失相比要小的多。在发达的市场经济条件下，运用保险的方式转移或减少风险，是风险管理普遍采用的一种方法，因而也是现代回避风险或减少风险的主要方法。对于可能发生的风险要进行科学的分类排队；找出风险产生的原因及其因果关系；采取适当的方法，认识特定的风险。识别风险通常采取的主要方法是：分析询问法、财务报表法、流程图法、现场观察法、环境分析法等。识别风险是风险管理的基础，也是风险管理中最困难的工作。
   
  如何规避借名买房的法律风险  一、弄清楚所购房屋的性质  如果所要购买的房屋是拆迁房、安置房、经济适用房等有政策限制交易条件的房产，那么较好不要购买，以免发生纠纷，造成房钱两空。  二、签订“借名买房合同”需言明房屋所有权归谁所有，明确双方的权利义务  借名买房人一般是实际出资人，因此，应当在借名买房合同中格外注明“经双方协商以甲方的名义购房，本房屋由乙方出资购买，房屋所有权归乙方，与甲方无关”等特殊条款，防止因房屋所有权不明确，为日后发生纠纷埋下隐患。  三、借名买房人控制买房手续材料、留存足够的证据  出资的原始凭证，如存折、购房发票等，务必保存好。这样一旦名义产权人对借名买房合同的约定反悔，借名买房人就可以凭借足够的证据证明该房屋是借名买的，实际产权归借名买房人所有。  四、约定严格的违约责任  为防止名义产权人违反借名买房合同的约定，将该房转让或抵押给第三人，在借名买房合同中较好约定：登记购房人不得过户房屋、迟延过户、将房屋卖给第三人，等等；如果出现此类违约情况，就要承担相应的违约责任。这样就为双方严格履行借名买房合同，提供了相对充分的法律保障。
  如何规避遗嘱继承中的法律风险  办理公证遗嘱，这个效力高于一般遗嘱，而且公证遗嘱经由公证机关审查，一般不会造成遗嘱无效。
  如何规避人力资源的法律风险  人力资源法律风险防范体系构建  一、引言  自2008年1月1日《劳动合同法》正式实施至今已将近两年时间。在此期间，《劳动争议调解仲裁法》、《劳动合同法实施条例》、《就业促进法》、《职工带薪年休假条例》及实施办法、《全国年节及纪念日放假办法》（修订）、《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》、《劳动人事争议仲裁办案规则》等法律法规相继出台，使2008年成为劳动立法年。针对《劳动合同法》实施中出现的一系列问题，浙江省高院和浙江省劳动争议仲裁委员会出台了相关的指导意见。加之此前出台的《公司法》和商业秘密保护的司法解释，这一系列新法的颁布及实施必将对公司人力资源管理乃至公司整体的经营管理产生深远影响，这也意味着公司业已确定的人力资源法律风险管理模式将面临重大调整。  近年来，法律法规对劳动者的保护愈发严格，劳动者的法律意识和自我保护意识也显著增强。劳动者作为被管理的对象，对公司的不满在劳动关系存续期间为保住饭碗可能隐忍下来，一旦劳动关系解除或终止便开始发难，公司往往难以应付。而司法救济程序的改变，劳动者维权成本的降低使得劳动争议案件的发生呈井喷之势。劳动争议群发性更是使公司面临重大风险。例如，某公司规定每天工作时间为9小时，每周工作6天，并且规定了每月1800元的基本工资。然而至2008年下半年，由于金融危机的影响，公司决定到期终止部分员工的劳动合同，导致暴发了“数百名员工要求支付高达数千万元人民币加班费”的群发性事件，公司突然陷入倒闭的境地。  法律环境的变化，劳动关系矛盾的暴发都显示了公司人力资源风险管理意识不足和风险管理体系的缺失对公司的经营管理带来的巨大法律风险。  我们认为在人力资源管理中，公司解决问题的最好办法是从日常管理入手，防患于未然：首先应当树立“以事先防范和过程控制为主，以事后救济为辅”的法律风险防范理念。显然，事先防范与事后救济相比，事后救济的成本高、效果差。事后救济的手段往往是诉讼或仲裁，由于第三方介入争议裁决，为第三方裁决投入的成本，自然都超过正常的管理成本。而且以第三方裁决为主的事后救济，其结果具有不确定性。劳动争议案件中用人单位的高败诉率也证明了这一事实，甚至有的时候即使打赢了官司，也输了管理，输了公司的凝聚力。因此，劳动纠纷事后救济的结果往往  “杀敌一万自损三千”。而有效的事先防范，能够避免法律风险的发生，也就保障了公司正常、持续、健康的运行。二、新规则对公司人力资源管理的影响及对策  《劳动合同法》等一系列新的规则对公司的人力资源管理的影响一般可分为三个层面：  首先，新规则对公司人力资源管理模式的影响。  在人力资源管理实际操作中，一些公司通过“滥用试用期、不签订劳动合同或劳动合同短期化、任意解雇员工”等办法，来达到“节约成本，保持用工灵活性”的目的。但是在新法环境下不仅难以为继，甚至成为劳动者中“王海”式人物掠取利益的根源。因此建立健全人力资源管理制度既是法律的要求，也是公司加强管理、规范运作的必然需求。健全的人力资源管理制度是公司和谐劳动关系的根本保证，对于公司长期健康发展也将起到积极的作用。  针对新规则对公司人力资源管理模式的影响，我们提出了建立和优化公司人力资源管理制度的方案，通过对公司人力资源管理文件和现状的深入了解，对公司的人力资源法律风险进行全面的审查和评估，提出相应的对策。根据公司现状和需求，设计针对公司用工方式的优化方案和相关合同文本，规范并优化公司的入职、在职、离职管理制度和流程，规范并优化公司程序管理。从而最大程度防范由于公司人力资源管理模式与法律冲突所带来的法律风险。  其次，新规则对公司人力资源管理空间的影响。  有效的管理是公司快速发展的保障，实现员工的优胜劣汰是有效管理的保障。中国的解雇制度有两种，一种是劳动合同到期终止，一种是劳动合同虽然未到期，但是满足一定的法定条件下，用人单位可以单方解除劳动合同。我国的解雇制度本来是解除较严、终止较宽。两者相互作用达到平衡，使用人单位保持一定的用工灵活性。但是《劳动合同法》大力推行无固定期限劳动合同：规定劳动者在用人单位连续工作满十年的，必须签订无固定期限劳动合同；用人单位初次实行劳动合同制度或者国有公司改制重新订立劳动合同时，劳动者在该用人单位连续工作满十年且距法定退休年龄不足十年的，必须签订无固定期限劳动合同；连续订立两次固定期限劳动合同，且劳动者没有本法第三十九条和第四十条第一项、第二项规定的情形，续订劳动合同时，只要劳动者提出或者同意续订、订立劳动合同，就应当订立无固定期限劳动合同；用人单位自用工之日起满一年不与劳动者订立书面劳动合同的，视为用人单位与劳动者已订立无固定期限劳动合同。这样就使得用人单位不得不面对签订大量无固定期限劳动合同的问题。而无固定期限劳动合同主要弊端是管理难度大，这与难以解雇是一脉相承的。解雇是公司管理中最终的工具，而这一工具的失灵将导致其他所有管理工具的失灵。新规则对解除和终止的双向收紧必然导致劳动关系的凝固化，从而使公司丧失应有的活力。  针对上述情况，公司需要从多方面建立健全有效的制度找回人力资源的管理空间：  (1)  根据公司特点和岗位设置，对用工制度进行设计和优化，对一些非关键岗位采用业务外包或劳务派遣的方式控制人力资源法律风险。采用新的用工方式就需要对其利弊有充分的了解，并有效控制其法律风险；  (2)  设计有效的薪酬和绩效管理制度以保证用工的灵活性。薪酬和解雇是实现管理的两种手段，灵活的解雇制度可以配以简单的薪酬体系，而劳动关系的凝固化就需要灵活的薪酬制度才能找回公司的管理空间。新规则体系下薪酬和绩效制度的重要性空前高涨，而保障其合法性是实现薪酬绩效制度有效的基本要件；  (3)  完善规章制度维护公司合法权益。《企业职工奖惩条例》的失效，使公司规章制度成为企业维权的利剑，不加以善用将导致公司利益受损时公司管理层无所作为，是对大多数劳动者利益的损害。因此就需要制定规范的规章制度并保证其有效。  第三，新规则对公司留才机制的影响。  现代公司的竞争，本质上是人才的竞争。由核心技术研发人员、营销人员和高管人员组成的公司人力资本是公司核心竞争力的源泉，是公司可持续发展的关键因素。可以说，没有高质量人才的公司是没有竞争力的公司，没有高素质人才的公司是没有前途的公司。高素质的专业人才与管理人才是任何公司最稀缺的资源，如何吸引到合适的人才，如何保留公司核心人才成为众多公司领导者面临的重要课题。新规则对劳动者辞职的自由给予充分的保护，违约金的使用受到了严格的限制。公司的一些传统的留人方式将不再有效，这也是《劳动合同法》对公司发展最大的也是最长久的影响。  针对此，公司的留才机制需做相应调整,我们设计了约束留人和激励留人两种方案。  方案一，约束留人：  (1)  充分利用专业技术培训来约定服务期和违约金，制定有效的培训制度和培训协议；  (2)  加强商业秘密保护和竞业限制。商业秘密作为公司的无形资产，给公司带来可观的经济效益的同时也使公司获得市场上的竞争优势，核心员工的流失往往会导致了商业秘密泄密。竞争公司也多采取挖人的方法获知竞争对手的商业秘密。公司必须构建严密规范的商业秘密保护体系，提高公司内部的商业秘密保护意识以及确保事后司法救济过程中权利的实现，有效防范商业秘密被侵权和核心员工的流失所导致的重大损失和法律风险。  方案二，激励留人：  (1)  特殊待遇制度：调整以往特殊待遇与服务期捆绑的方式，将特殊待遇的应用从劳动法律范畴转变为民事法律范畴，确保其有效性；  (2)  传统的薪酬方案之外对人力资本实施长期激励方案：在所有长期激励方案中，股权激励无疑最能充分体现人力资本的产权价值，并能有效降低公司的管理成本和人力资本的道德风险。  三、人力资源法律服务产品介绍  针对新规则对人力资源管理各个层面的影响，浙江金道律师事务所根据公司需要推出了人力资源法律服务的系列产品，一起帮助公司全方位解决人力资源法律问题。产品主要包括：  (1)  人力资源常年法律顾问；  (2) 人力资源风险防范体系构建；  (3) 公司裁减人员方案设计与实施；  (4)  公司股权激励方案设计与实施；  (5) 公司薪酬体系方案设计；  (6) 雇员商业秘密保护方案定制；  (7)  劳务派遣方案设计与实施；  (8) 公司改制、并购、重组中的劳动人事管理方案定制；  (9)  实施重大项目人力资源状况背景调查。  总之，公司人力资源法律风险防范体系的建构是一项系统工程，需要公司外部律师和公司内部人力资源部门对体系的建构统筹安排，需要公司管理层的高度重视及公司各个相关部门的相互配合。只有公司各部门做好配合，公司人力资源法律风险才能得到有效控制，才能为公司可持续性的高效增长提供强有力的人力资源保障，进而实现公司利益最大化。
  银行柜面人员如何规避业务上的法律风险 详细03  银行培训课程-银行柜面操作法律风险防范课程背景  柜面业务风险是指银行网点柜台为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中由于风  险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。当前,国有商业银行  完成股改上市后面临的操作风险中,柜面业务操作风险是非常重要的方面。某银行10 年发生的107  个经济案件中,基本都涉及柜面业务。柜面业务操作风险控制不好,就可能带来声誉影响、管理影响  和发展影响。因此，探讨并有效进行银行柜面业务风险管理，已变得刻不容缓。厦门东南银通柜  有效规避，确保业务安全。  培训对象 银行柜面人员、会计人员等  培训时间 1 天  培训方式 讲授、案例分析、小组讨论、测试课程大纲引子:巴林银行：交易员里森,当其交易的资金负债表上显示5000 万英镑时,令人难以置信的是仍然没有  引起内部高管的警惕……概述：操作风险：由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。  操作风险特征：人员因素、流程因素、系统因素、外部事件  操作风险易发点  操作风险十三条分述：第一讲：存款业务中的法律风险防范  一、储蓄存款  二、单位存款  第二讲：结算业务中的法律风险防范  1. 汇兑中的风险  2. 汇票业务中的法律问题  3. 本票业务中的法律问题  4. 支票业务中的法律问题  5. 空白票据管理  6. 委托收款业务中的法律问题  7. 托收承付中的法律问题  8. 电子汇兑中的法律问题  第三讲：中间业务中的法律风险防范  第四讲：银行卡业务中的法律风险防范  第五讲：电子银行业务中的法律风险防范  第六讲：理财业务中的法律风险防范第七讲：反洗钱法律风险防范
  投资公司如何规避法律风险  第一、对于有限公司，股东仅以其出资为限对外承担责任；  第二、由于对方为法定代表人，且出资数额你站90%，因此在资金使用控制，财务管理及公司事务的监管等，你需通过公司章程加以限制；第三、公司章程作为公司内容的“法律”，有利于约束法定代表人的权限，建议委托律师起草相关条款，以维护自己的权益，杭州金律师
  如何规避纳税筹划法律风险  如何规避企业纳税风险？  首先是正确认识税收筹划，牢固树立风险意识，建立风险控制机制。  其次是及时掌握税收法律变化，正确理解税收政策精神。纳税人进行税收筹划以合法为前提，必须具备必要的法律知识和财务知识，了解并熟练掌握税法规定。在进行税收筹划时，不仅要了解各种决策因适用已有法律的不同而产生的法律效果或安全程度，还必须注意税法的变动，适时调整税收筹划方案，使税收筹划不断适应新的税收政策要求，以达到预期效果。  第三是实施有效税收筹划，控制与消除风险隐患。企业筹划的目的是减轻税收负担，但是税收负担的减轻是以企业整体收益增长为前提的。纳税最少并不一定利润最大，企业税收筹划要综合分析，结合自身业务，选择最佳方案，以利润不断增长、业务不断顺畅为前提。  如何你还是不太了解，可以听一下吉大总裁班近期的企业纳税筹划课程，应该能有所帮助吧！
   

2. 浅谈如何规避财务人员工作中存在的法律风险

    　　法律毕业论文怎么写?下面是我整理的法律毕业论文范文，欢迎参考与阅读!
       　　 摘要 ：法律是规制和调节社会主义市场经济的基本保障，科学有效地评价和规避各种法律风险已经成为企业财务人员日常工作的重要方面之一。本文首先简要介绍了企业法律风险的基本内容，然后重点论述了企业财务人员法律风险产生的主要原因，最后就如何进一步规避企业财务人员工作中存在的法律风险提出了几点对策和措施。
       　　 关键词 ：法律风险 对策 建议 财务人员
       　　 一、引言 
       　　一般我们所说的法律风险，主要是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范导致的，与其所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。从其基本定义上可以看出，法律风险涉及企业得的方方面面，贯穿于企业生产经营和日常管理的整个过程。从企业法律风险的形成原因上来看，其主要可以分为违法风险和不确定性法律风险。其中，违法风险主要是由于企业各个层级人员的主观因素导致的各种违法问题，可以是指过失行为，也可以是由于故意为之;不确定性法律风险是指由于法律本身的不确定性导致企业在选择法律方案时缺乏足够的确定性，并由此产生的一系列法律问题。企业要想在社会主义市场经济环境下，有效地实现既定的发展战略和经营目标，就必须要遵纪守法，同时也要能够科学地分析和评估企业在一段时间内所面临的各类法律风险，并做出有针对性的规避和应对措施，也就是法律风险管理。由于财务工作者属于企业核心人员的范畴，是企业内部控制的主要践行者和管理者，如何有效地规避财务人员工作中存在的法律风险对于企业持续健康发展至关重要，已经在很大程度上成为了当前企业发展必须要着力解决的瓶颈之一。
       　　 二、企业财务人员法律风险产生的主要原因 
       　　(1)财务人员主观故意导致的法律风险
       　　结合近几年所出现的各种财务人员法律风险来看，主观故意为之所造成的法律风险呈上升趋势，并表现出了一定的普遍性。从某种程度上来说，这种由于企业财务人员主观故意所导致法律风险的过程，其实就是一种犯罪，必须引起企业各级人员的高度重视。由于企业财务人员没有足够的法律意识，缺乏坚定的思想防线来抵御各种诱惑，在自身私欲不断膨胀的促使之下，视国家、政府和企业的各项规章制度于不顾，铤而走险从事各类违规操作行为。例如，企业出纳人员将日常经营收入擅自截留，利用职务之便将企业的资金违规转入个人账户，财务人员挪用和侵占企业公共财产，通过各种途径和形式来偷税漏税，企业财务负责人以为职工谋取和发放福利为名造成国有资产的大量流失。虽然在实际工作中，绝大多数财务人员都不会主动地去触碰各种法律红线，但这种法律风险属于职务犯罪的范畴，一旦产生就会引起十分严重的后果。
       　　(2)财务人员出于被迫导致的法律风险
       　　财务人员迫于各种外界的压力而产生各种法律风险，这在当前的经济发展和企业运行过程中表现得比较普遍，在很大程度上已经成为当前我国企业法律风险产生的主要原因。由于企业财务人员往往是企业各类经济活动的主要参与者，在企业日常运行和管理过程中居于核心地位，企业各个部门和各级人员都或多或少地要与财务人员打交道，以便更好地促进日常工作的开展。并且，当前我国很多企业的财务工作都缺乏足够的独立性，难免会受到来自各方面力量的不良干预，并由此背离了其正常的发展渠道，导致各种法律风险的出现。如某些企业领导层为了单纯地追求和实现企业利益的最大化，强迫要求财务人员将企业的某些收入做不入账处理，由此来偷逃税款;还有的企业财务人员按照相关要求私自篡改企业的财务报表和数据，以便骗取更多的银行贷款。
       　　(3)财务人员无意过失导致的法律风险
       　　财务人员的日常工作相对来说是比较琐碎的`，不仅仅要处理企业内部的各种数据统计和账目报销等事宜，还要更多地与外部环境打交道。正是由于工作上的繁杂性，使得财务人员难免会产生一些毫无主观意识的过失行为，并由此导致一定的法律风险。这点在实际工作中也表现得较为普遍，给财务人员的工作质量和个人发展造成了极大的伤害。一方面，财务人员在工作中常常会产生一定的思维定式，按照之前自己在很长一段时间内积累的经验来开展工作，而忽视了对最新法律知识和工作规程的学习与掌握，及时更新自身的思想和观念，使得最终的工作结果与实际要求不符;另一方面，财务人员在应付一些日常琐事时，会渐渐地放松警惕，降低工作标准，不严格按照操作规程和流程执行，认为只是一些无关痛痒的小事，不会对大局产生影响，由此给法律风险问题的出现埋下了隐患。
       　 　三、规避企业财务人员工作中存在的法律风险的几点措施 
       　　(1)强化思想认识，提高财务工作的严谨性
       　　在当前我国社会主义市场经济不断完善的大背景下，企业的日常经营行为得到了更多的法律保障和规范，但是同时也将面临更多的法律风险。为此，企业财务人员要积极适应市场经济和企业发展的变化，强化思想认识，不断增强企业财务工作的严谨性，从思想上和观念上来切实为规避各类法律风险打下坚实的基础。首先，财务人员要强化对自身工作重要性的认识，财务工作可能并不是企业日常工作的中心，但是却能够对企业的工作中心产生直接而深远的影响。财务工作就是企业经济行为的总关口，必须要以严谨细致的态度来加以对待。其次，财务人员要强化对各类法律风险危害的认识，有的法律风险就是犯罪行为，其严重后果很快就能够体现出来，并对个人发展产生直接不利的影响;有的法律风险具有很强的潜伏性，会对企业未来一段时间的经营和发展状况产生严重影响。财务人员必须树立一种法律风险的严峻性，将各种法律风险放大来看，以期提高思想上的重视程度。
       　　(2)优化处理流程，提高财务工作的正规性
       　　企业财务工作都有一套与自身实际充分契合的操作流程，这是保证其合法性的重要制度基础，也是有效规避法律风险的关键因素。在实际工作过程中，财务人员要严格贯彻落实企业的各项法律法规和规章制度，并根据实际情况来不断优化工作处理流程，从而进一步提高财务工作的正规化程度。一是要严把审批关，尤其是对待各种财务代签名的时候，更应该充分考虑和权衡各方面因素，将可能出现的情况都充分预想到。例如，在对待各种企业领导层人员所要求的费用报销问题时，一定要严格按照相关操作流程来进行，决不能自行领会领导的意图，将“报销人”和“领款人”等财务签名都顺代替企业领导签了，这样做不仅不符合财务工作规定，而且会在之后的离职审计过程中使财务人员自身陷入不利局面。二是要做好各类财务数据的备份工作，对各种财务数据要时常做备份处理，对一些重要的财务证据也要进行备份，这样不仅能够在出现问题时展示自身的清白，更重要的是可以有效地避免各种法律风险问题的发生。
       　　(3)加强学习教育，提高财务工作的科学性
       　　一方面，财务人员要积极强化自身的思想道德教育，增强职业操守，时常学习各种法律风险事故和案件，以鲜活的教训来时刻警醒自己，提高思想认识，自觉抵制各种违法违纪行为，要严格控制自己的私欲和贪念，绝不去触碰法律的红线，始终保证自身的行为都处在法律框架范围之内;另一方面，财务人员要不断加强业务技能学习，结合市场经济环境和企业发展战略的变化情况，积极更新自身的财务工作知识，用最新的工作理念和实践技能来武装自己，紧跟国家和政府有关法律法规的发展变化，并在实际工作中有所体现，避免认识上的盲目性和行为上的随意性，进而提高工作上的有效性，使得各种法律风险管理措施能够切实发挥出其应有的指导作用。
       　　 四、结论 
       　　需要说明的是，企业财务人员在工作过程中会面临各种各样的法律风险，但是法律风险具有全局性，其产生原因和影响范围都是贯穿于企业日常运行的整个过程，并受到来自各方面因素的制约和影响，而绝不仅仅是企业财务人员。因此，企业在应对各种法律风险时，不应该将眼光只片面地停留在企业财务人员身上，要积极调动企业上下各方面的力量，全面分析和评估潜在的风险和问题，有针对性地制定和完善法律风险预警体系，并切实保证各种措施的有效落实。
       　 　参考文献： 
       　　[1] 范进忠.财务人员应对法律风险三策略[J].财务与会计(理财版) ， 2010(07).
       　　[2] 张永丽.论企业财务风险的防范与控制[D].首都经济贸易大学，2014.
       　　[3] 陈忠勇.浅谈企业财务风险成因及防范对策[J].商场现代化，2010(26).

3. 财务人员如何避免财务风险

税务方面要按税法办，逃税的事不要做，想少交税可打擦边球，寻找政策漏洞和政策优惠，如到纳税绿洲设公司、吸纳残疾人员和下岗人员等。
       应对法律风险的策略：企业一旦发生经济犯罪，财务人员往往会受到波及，他们或不知情或被动参与或主动参与，此时能够界定罪与非罪的只有用证据来说话。如单位设小金库。设小金库是不合法的。但在现今社会，却是普遍存在的。作为财务人员应怎样做到为自己规避风险？如存折存放问题。要牢记，一定不能将存放小金库的存折放在家里，而放在单位。放在单位与放在家里有本质的区别。为什么？因为这不是你的钱，而仅是以你的名字开户而已，如果放到家里，就彻底说不清了。再就是记账一定要清楚。小金库被发现后，如你把详细帐薄拿出来，就能为自己开脱责任。最后对于领导从小金库拿钱却不肯签字的要注意找其他证据（如录音、旁证等）。注意搜集和保留证明自己清白的证据；注意将记录记清楚，这样就能有效规避因此可能产生的法律风险。

4. 请问如何规避财务风险？

如何应对企业财务风险

5. 财务人员法律风险的防范

(一)加强法律知识的学习，掌握法律基本理念和知识。一个合格的财务人员要时刻不忘学习，提高自身抵御风险的能力。一方面，要及时了解并熟悉国家制定的各项财务法规、方针、政策，严格贯彻执行和遵守经济法、会计法、证券法、税法、审计法等相关法律制度，强化法律意识，提高自身修养。另一方面，还应掌握时事政策知识、财政税务知识、企业管理知识、电脑操作知识等相关知识。只有全面掌握各方面的法律知识，才能有的放矢，有所为有所不为，才能在纷繁复杂的陷阱面前保护好自己。
(二)加强内部控制制度的建立和完善，建立好保护财务人员的安全网。
1、建立财务人员垂直管理的体制，在客观上减少财务人员犯罪的可能性和空间。建立财务人员垂直管理的体制是指财务人员的业务指导、人事任免等权力统一归上级行使，上级公司(或总公司)直接对财务负责人的业务领导权、薪酬决定权、人事任免权、考核权负责。从制度和组织上保证了财务负责人对财务工作的最终决定权，才能在许多问题和压力面前放下包袱，挺直腰秆。
2、财务人员强制轮岗、强制休假和回避制度。内部控制制度的最大优点是建立了内部牵制制度，通过不相容职务相互分离的制度设计，使各项工作均有所控制和校验，大大减少了出现差错和舞弊的可能性。但是内部控制制度也是有局限性的，其主要的局限性就是来自于内部不相容岗位人员的串通，这种串通无疑会使内控制度失灵。强制轮岗和强制休假制度使原来人员离开工作岗位，对违法犯罪有很大的威慑力，一方面，它能使问题能及时暴露，不至于发展成大问题才被发现，对单位造成无可挽回的损失;另一方面，它对不法人员起到了很好的威慑作用，因为他知道一旦调离原岗位后，违法问题必将暴露无遗，一定会心存顾忌。
3、资金集中管理。将下级机构或子公司资金收归总公司统一集中管理不但提高了资金使用效率，从另外一角度讲也保护了财务人员。因为，几乎所有的职务犯罪都会涉及到资金，资金统一管理，使有些人想搞钱没了可能，从而减少了财务人员犯罪的可能。
4、提高财务任职门槛。从制度上制定财务人员特别是财务负责人的任职资格和资历要求，加大外部人员的进入门槛。一方面可以保证从业人员素质，另一方面也使个别有不法想法的单位领导担心在指使财务负责人造假不成反可能逼走财务负责人情况的发生，财务负责人本身条件较好也有更大的底气去抵制不法行为，最后达到双赢的局面。
5、健全培训和交流制度。从个人角度来讲，在从事本职工作期间，要多学习，注意提高本领;从单位的制度保障来讲，就是保证财务人员能够定期得到一定的培训和交流，使财务人员在培训和相互交流中提高。
6、建立高效的内审机构。加强内部审计部门的力量，使其高效率的工作，将会大大降低单位负责人或财务人员违法违规违纪的风险。因为一方面它是一种震慑，使单位负责人或财务人员不敢轻举亡动，在客观上减少了触犯法律的风险;另一方面，强大的内审会将问题发现在萌芽或初犯状态，不至于使问题发展得很大才被发现。
综上所述，社会是纷繁复杂的，风险是无限的。作为一个财务人员，只有不断加强自身修养，提高职业道德水平，在树立会计诚信，弘扬社会正气贡献自己的一份力量。

6. 如何防范财务活动中的风险

一、正确认识财务风险
　　
　   财务风险是企业在财务活动中由于各种不确定性因素的影响，致使财务预期收益发生偏离。企业的正常生产经营由于这种风险的不利演变，导致企业盈利能力和偿债能力的降低，甚至出现巨额亏损并无力清偿即期债务。财务风险客观存在于企业财务管理工作的各个环节，主要特征表现在：
1.是客观。即财务风险不以人的意志为转移，它处处存在，时时存在。2.是全面性。即财务风险存在于企业资金筹集、资金运用、资金积累、资金分配等财务管理工作的各个环节。3.是不确定性。即财务风险在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。4.是收益与损失共存性。即风险与收益成正比，风险越大收益越高，反之收益就越低。

　　
　　二、财务风险的成因　
　
        企业产生财务风险的原因很多，既有企业外部原因，也有企业自身的原因。财务管理因决策失误、管理不善及缺乏风险意识等原因造成财务风险，其存在于财务管理工作的各个环节。
　　
         1、制度环境的变化；
　　
　     2、资产的流动性差是引起财务危机的直接原因；
　
　      3、企业资本结构不合理；
　
           4、道德风险的广泛存在。

7. 如何防范财务风险

8. 如何规避企业财务风险问题

企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况 具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。财务风险客观存在于企业财务管理工作的 各个环节。财务风险的存在，无疑会对企业生产经营产生重大影响。因此，对企业财务风险 的成因及其防范措施进行探讨，以期降低风险、提高效益就显得具有十分重要的意义。
1 企业财务风险形成的原因分析
在市场经济活动中，企业存在财务风险是难免的，关键是必须了解风险的起因，才能做 到有的放矢，使自身处于不败之地。企业产生财务风险的原因很多，既有企业外部的原因， 也有企业自身的原因。总体来看，主要有以下四个方面的原因。
1.1 企业的理财活动尚未与不断变化的外部经济环境相适应
企业财务活动是处于一定的环境之下，并受这些环境的制约，包括国民经济整体的形势 及行业景气度，国家信贷以及外汇等政策的调整、银行利率及汇率的波动、通货膨胀程度等 等。企业理财环境的变化莫测是企业产生财务风险的外部原因，因为这些因素存在于企业之 外，其变化对企业来说，是难以预见和难以改变的，这必然影响到企业的财务活动，比如利 率的变动必然会产生利率风险，包括支付的利息过多的风险、产生利息的投资发生亏损的风 险和不能履行偿债义务的风险；而中国企业大多财务管理基础薄弱，缺乏市场观念和对外部 环境变化的适应及应变能力，面对外部环境不利变化不能进行科学的预见，反应滞后，措施 不力，财务风险必然产生。
1.2 企业内部财务关系混乱，决策缺乏科学性
企业内部财务关系混乱也是中国企业产生财务风险的一个重要原因。在中国，企业与内 部各部门之间及企业与上级企业之间，在资金管理及使用、利益分配等方面存在权责不明、 管理混乱的现象，造成资金使用效率低下，资金流失严重，资金的安全性、完整性无法得到 保证。在采购、生产、销售、财务、市场预测等各环节之间缺乏统筹协调配合，造成应收款 项、存货等资产损失严重。在进行投资决策时不进行深入市场调研和科学论证，盲目投资， 形成不良资产或巨额损失。资本结构缺乏科学规划，筹资综合成本高，造成负债比重加大， 财务风险增高。
1.3 内部财务监控机制不健全
内部财务监控是企业财务管理系统中一个非常重要而且相当独特的系统，为使其更能充 分发挥其职能作用，企业不仅应该设置独立的组织机构，更重要的是要根据本企业的特点， 建立起一套比较完整的、系统的、强有力的内部财务监控制度，才能保证企业内部财务监控 系统的高效运行。而中国企业大多没有建立内部财务监控机制。即使有，其财务监督制度执 行也不严格，特别是有的企业管理与监督合而为一，缺乏资产损失责任追究制度，对财经纪 律置若罔闻，难以进行有效的约束，财务风险极易发生。
1.4 企业理财人员素质不高，缺乏风险意识
任何系统的运行，人都是非常重要的条件，高素质的理财人员，更是企业不可多得的财 富。就目前的情况看，中国企业的理财人员受传统计划经济的影响和受专业教育的程度限制 ，其综合素质和业务素质都有待提高，他们的理财观念和理财方法，特别是职业道德和职业 判断能力，还不能在更大程度上适应市场经济环境的要求。
2 企业财务风险的防范
如何防范企业财务风险，化解财务风险，以实现财务管理目标，是企业财务管理的工作 重点。笔者认为，防范企业财务风险，主要应做好以下工作。
2.1 建立企业财务风险预警系统
要对企业的财务风险进行防范，首先必须准确、及时地预警企业的财务风险。一般来讲 ，企业财务风险的识预警可采用以下几种方法。
2.1.1 建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，企业能否维持下去，并不完全取决 于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。预警的前提是企业有利润，对于经营 稳定的企业，由于其应收，应付账款及存货等一般保持稳定，因此经营活动产生的现金流量 净额一般应大于净利润。企业现金流量预算的编制，是财务管理工作中特别重要一环，准确 的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够及早采取措施。为能准确编制现 金流量预算，企业应该将各具体目标加以汇总，并将预期未来收益﹑现金流量﹑财务状况及 投资计划等，以数量化形式加以表达，建立企业全面预算，预测未来现金收支的状况，以周 、月、季、半年及一年为期，建立滚动式现金流量预算。
2.1.2 确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对企业而言，在建立短期财务预 警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效益、发展潜 力指标最具有代表性。获利是企业经营最终目标，也是企业生存与发展的前提。从资产获利 能力看：
总资产报酬率＝息税前利润÷资产平均总额
表示每一元资本的获利水平，反映企业运用资产的获利水平。
成本费用利润率＝营业利润÷成本费用总额
反映每耗费一元所得利润水平越高，企业的获利能力越强。
对偿债能力，有流动比率和资产负债率。如果流动比率过高，会使流动资金丧失再投资 机会，一般生产性企业最佳为2左右，资产负债率一般为40%～60%,在投资报酬率大于借款利 率时，借款越多，利越多，同时财务风险越大。
上述资产获利能力和偿债能力二指标是企业财务评价的二大部分，而经济效率高低又直 接体现企业经营管理水平。其中：反映资产运营指标有应收账款周转率以及产销平衡率。
产销平衡率＝产品销售产值÷工业总产值
对企业发展潜力方面选择销售增长率和资本保值增殖率。这里采用经改进的功效系数法 对企业进行综合评价，对选定的每个评价指标规定几个数值，一个是满意值，一个是不允许 值，设计并计算各类指标单项功效系数，运用特尔菲法等确定各个指标权数，用加权算术平 均或者加权几何平均得到平均数即为综合功效系数，用此方法可以定量化企业财务状况。
然而，企业为适应未预料的需要和机会，应该具备采取有效措施，改变现金流的流量与 时间的能力，这就是财务弹性。主要与企业营业活动所产生的现金净流量有关。反映财务弹 性的指标有：用于测定企业全部资产的流动性水平的营运资金与总资产比率，到期债务本金 偿付率,实有净资产与有形长期资产比率,应收账款及存货周转率，其中:
到期债务本金偿付率＝经营活动产生现金净流量÷(本期到期债务本金＋现金利息支出 )
实有净资产与有形长期资产比率计算如下：
(资产－负债－待处理资产损失－未祢补亏损－潜亏)÷(固定资产净值＋在建工程＋ 长期投资)
从长远观点看，一个企业能够远离财务危机，必须具备良好的盈利能力，企业对外筹资 能力和清偿债务能力才能越强。指标有：
总资产净现率＝(经营活动所产生现金净流量＋分得股利或利润所收到现金＋现金利息 支出＋所得税付现)÷平均总资产
销售净现率＝经营活动产生现金净流量÷销售收入净额
股东权益收益率＝净利润÷平均股东权益
虽然，上述指标可以预测财务危机，但从根本上讲，企业发生风险是由于举债导致的， 一个全部用自有资本从事经营的企业只有经营风险而没有财务风险。因此，要权衡举债经营 的财务风险来确定债务比率，应将负债经营资产收益率与债务资本成本率进行对比，只有前 者大于后者，才能保证本息到期归还，实现财务杠杆收益；同时还要考虑债务清偿能力，即 企业拥有现金多少或其资产变现能力强弱；债务资本在各项目之间配置合理程度。考核指标 有；长期负债与营运资金比，资产留存收益率以及债务股权比率。其中:
债务股权比率＝平均总负债÷(平均股东权益的市场价值－无形资产－待处理资产损失 )
当然，一个财务风险预警系统应该具有良好的内部控制制度以及稽核制度，否则即使最 先进的预警系统也得不到正常的运转。由于各企业的组织形式、企业规模等存在差异，企业 应当根据实际情况来设计符合其自身要求和特点的财务风险预警系统。
2.2 采取适当的风险策略，降低企业财务风险的危害程度
在建立了风险预警指标体系后，企业对风险信号监测，如出现产品积压，质量下降，应 收账款增大，成本上升，要根据其形成原因及过程，指定相应切实可行的风险管理策略，降 低危害程度。面临财务风险通常采用回避风险，控制风险，接受风险和分散风险策略。其中 控制风险策略可进一步分类：按控制目的分为预防性控制和抑制性控制，前者指预先确定可 能发生损失，提出相应措施，防止损失的实际发生。后者是对可能发生的损失采取措施，尽 量降低损失程度。由于市场经济的发展，利用财务杠杆作用筹集资金进行负债经营是企业发 展途径。从大量负债经营实例，不难得出几点教训：企业经营决策失误，盲目投资，没有进 行事前周密的财务分析和市场调研是造成失误的原因，虽然适度举债是企业发展的必要途径 ，但必须以自有资金为基础，如资本结构中债务资本过大，必然恶性循环。同时企业偿债能 力强弱是对负债经营最敏感的指标，只从偿债能力看，负债比率越低，企业偿债能力越强， 但未必合理，如企业借款利率小于利润率。企业应充分利用负债经营的好处。不同产业的负 债经营合理程度是不一样的，一般是：第一产业为0.2左右，第二产业为0.5左右，第三产 业为0.7左右。
2.3 建立有效的风险处理机制，增强抗险能力
为了有效防范可能发生的财务风险，企业必须从长远利益着眼，建立和健全企业财务风 险防御机制。①可以通过某种手段(比如参加社会保险)将部分或全部财务风险转移给他人承担的方法， 建立健全企业风险转移机制。②可以通过企业之间联营、多种经营及对外投资 多元化等方式及时分散和化解企业财务风险，建立健全企业风险分散机制。③可以在选择理 财方案时，综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证财务管理目标实现的前提下，建 立健全风险回避机制。④可以建立健全企业的风险基金和积累分配机制，及时足额的增补企 业的自有资金，壮大企业的经济实力，提高企业抗击财务风险的能力。
2.4 建设财务风险制度文化，增强风险防范意识
企业财务风险的高效管理得益于企业上下一心的全员参与和制度支撑。只有在文化层面 上加强企业员工的财务风险意识，打破传统的风险自我无关和自我分割管理的思想，建立起 全面整体的风险观，在工作中处处时时评估和发现风险，自发的协调和实现团队化风险控制 ，把风险管理的观念和行动落实到每个人的身上。同时，管理层应致力于调查和规划本企业 的风险制度文化建设，制度控制和文化引导双管齐下，努力提升企业的风险管理水平。要使 财务管理人员明白，财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能 会给企业带来财务风险，必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。企业领导人员应加强 科学决策、集体决策，摈弃经验决策、“拍脑门”决策等主观决策习好，降低财务决策风险 。
2.5 完善风险管理机构，健全内部控制制度
企业财务风险管理的复杂性和多样性要求企业必须建立和完善相应的组织机构对风险实 施及时有效的管理，只有把企业的财务风险实现组织化运作，才能实现企业财务风险管理得 到足够的重视和真正的规模运行。企业可以单独设立一个财务风险管理处并配备相应的人员 对财务风险进行预测、分析、监控，以便及时发现及化解风险，建立健全风险控制机制。另 外，治理结构和内控制度弱化本身就是高风险的表现，因此，首先要完善公司治理结构，提 高风险控制能力，实现科学决策、科学管理，形成完整的决策机制、激励机制和制约机制。 其次要建立监督控制机制，特别要加强授权批准、会计监督、预算管理和内部审计。再次是 财务和会计应该分设，单位分管领导分开，分别设置管理中心，各行其责。最后要充分发挥 内部审计机构和人员的作用，搞好内部控制的评审和风险估计。
2.6 理顺企业内部财务关系，做到责、权、利相统一
为防范财务风险，企业还须理顺内部的各种财务关系。各部门要明确其在企业财务管理 中的地位、作用、职责及被赋予的相应权力，做到权责分明，各负其责。另外，在利益分配 方面，企业应兼顾各方利益，以调动各部门参与企业财务管理的积极性，从而真正做到责、 权、利相统一。
综上所述，企业只有从这几方面入手做好对财务风险的防范。