缴纳本月增值税会计分录

1. 缴纳本月增值税会计分录

1、期末计提会计分录      借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)      贷:应交税费-未交增值税      2、实际缴纳      借:应交税费-应交增值税(已交税金)      贷:银行存款      3、对于企业当期多交的增值税      借:应交税费-未交增值税      贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)      4、缴纳以前期间增值税额时      借:应交税费-未交增值税      贷:银行存款      "应交税费-未交增值税"科目的余额在借方,代表企业多交的增值税,在贷方,表示应交未交的 增值税.

2. 本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理?

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：
1、上月收到收入的时候：
借：银行存款 
贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税
2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：
借：应交税金-应交增值税-销项税 
贷：应交税费-未交增值税
同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；分录如下： 
借：应交税金-应交增值税-销项税 
贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-未交增值税
3、本月缴纳增值税以后，做会计分录 
借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款
做好这三步就可以做好增值税交税工作。

扩展资料：
《国家税务总局关于增值税一般纳税人认定有关问题的通知》（国税函〔2008〕1079号）规定：新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》降低了小规模纳税人标准（以下称新标准），自2009年1月1日起实施。
税务总局正在制定增值税一般纳税人认定管理的具体办法，在该办法颁布之前，为保证新标准的顺利执行，增值税一般纳税人认定工作暂按以下原则办理：
1、现行增值税一般纳税人认定的有关规定仍继续执行。
2、2008年应税销售额超过新标准的小规模纳税人向主管税务机关申请一般纳税人资格认定的，主管税务机关应按照现行规定为其办理一般纳税人认定手续。
3、2009年应税销售额超过新标准的小规模纳税人，应当按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
未申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
4、年应税销售额未超过新标准的小规模纳税人，可以按照现行规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
参考资料来源：百度百科-应交增值税

3. 每月应交的增值税当月怎么做分录，下月初交怎么做分录

每月交增值税分录，是按进货时进项抵扣的进项税和销售时的销项税出现贷方差额时交纳的。
具体的会计分录如下：
本月购进商品，取得一般纳税人专用发票时：
借：库存商品
借：应交税金-应交增值税（进项税）
贷：银行存款
本月销售商品时，开具增值税专用发票时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税）
下月，应交增值税出现贷方余额时，即销项大于进项税进，申报缴纳增值税：
借：应交税金-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

扩展资料：
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。
为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
参考资料：百度百科_会计分录

4. 怎么样算本月应缴纳增值税，会计分录怎么做

1.一般纳税人企业增值税＝销项税额-进项税额-上月留底税额＝183754.67-161738.95＝22015.72元。本月应纳增值税22015.72元。
2.增值税不用计提，在申报国税增值税申报表时，提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了；如果要做，会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税-已交增值税22015.72
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税22015.72
3.要计提的税费：本月应纳增值税22015.72元*城建税、教附费及地方教附费的税率；主营业务收入*印花税及水利基金的税率；会计分录如下：
借：营业税金及附加（三费两税）
贷：应交税费（三费两税）

5. 缴纳当月应交增值税的分录怎么做

销售货物时应付销项税  
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
应交税金－应交增值税－销项税
购进原材料时 
借：原材料（材料采购）
    应收税费—应交增值税（进）
贷：银行存款
结转11月应交增值税
  借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税 
贷： 应交税金－未交增值税    
交纳时 借：应交税金－未交增值税 
贷：银行存款

6. 本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理

1、上月末未交税金转出时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税本月缴纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。扩展资料不同于非辅导期纳税人“当月认证，当月入账抵扣”，辅导期纳税人实行的是“当月认证，比对无误后抵扣”。《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2010〕40号）规定：第七条辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。第十二条主管税务机关定期接收交叉稽核比对结果，通过《稽核结果导出工具》导出发票明细数据及《稽核结果通知书》并告知辅导期纳税人。辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。

7. 老师，本月缴纳上月的增值税如何做分录

本月缴纳上月的增值税如何做分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
扩展阅读：
本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：
1、上月收到收入的时候：
借：银行存款 
贷：主营业务收入
贷： 应交税费---应交增值税-销项税额

2、上月月底的时候（将应交增值税转为应交税费-未交增值税）：
借：应交税费---应交增值税-销项税额
贷：应交税费---未交增值税


如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可；
分录如下： 
借：应交税费---应交增值税-销项税额
贷：应交税费---应交增值税-进项税 
贷：应交税费---未交增值税
3、本月缴纳增值税以后，做会计分录
借：应交税费---未交增值税 
贷：银行存款

做好这三步就可以做好增值税交税工作。

8. 下月缴纳增值税的会计分录

增值税从计提到下月上缴的会计分录如下：
1.月末计提当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
如果当月有多交的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.下月上缴增值税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

扩展资料：
增值税期末留抵税额的账务处理。
纳入营改增试点当月月初，原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
参考资料：百度百科-增值税会计处理规定