营运资金管理分析哪些指标

1. 营运资金管理分析哪些指标

您好，营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。因此，营运资金管理影响指标有流动资产和流动负债。扩展资料营运资本大于零实质上为防止现金流量的不利波动，营运资金企业应在期限结构的基础上建立相应的安全边际。这种安全边际的范围大小，需要企业管理者对短期融资与长期融资的比例进行决策，由此形成了不同的营运资本融资战略，营运资本战略也可以分为三种：稳健型、配合型和激进型。对于稳健型战略而言，一部分临时性流动资产的资金需求来自短期融资，营运资金一部分临时性流动资产与永久性流动资产以及固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。稳健型营运资本战略不仅是永久性流动资产与固定资产资金需求由长期融资予以满足，而且部分临时性流动资产资金需求亦来自长期融资，因此企业无法偿还到期债务的风险较低。但因一般情况下长期融资成本高于短期融资成本，企业整体收益率亦表现为较低，可见，营运资金稳健型融资战略是一种风险与收益均较低的营运资本战略。与营运资本密切相关的概念是流动比率，它是流动资产与流动负债的比值，有财务常识的都会熟知该指标通常有大于1.5倍或2倍的数值要求，这是基于流动性和偿债能力的安排。如果从资金融资规划分析，这个2倍比率的要求实质上就是短期负债融资必须全部投资于流动资产，并有二分之一的流动资产资金需求应该由长期融资解决。换言之，营运资金企业随时做好了以流动资产打五折的安排以应对流动负债的支付压力，这种固化的比率要求是财务稳健的标志，也由此构造起了一道财务风险防火墙：无论如何公司都不能以长期资产用来抵偿流动负债。一旦企业“落魄”到只能以变卖长期资产去应对流动性压力，谁都能猜到企业结局如何。与稳健型营运资本战略相对应的是一种风险偏好型——激进型营运资本融资战略。在这种融资战略中，临时性流动资产以及部分永久性流动资产资金需求来自短期融资，而部分永久性流动资产与固定资产的资金需求则由长期融资予以解决。

2. 营运资金管理重视程度分析概述

1．如何理解现金为王

（1）企业要运转就需要现金，现金之于企业，如同血液之于生命。

（2）决定企业是否要破产的不是亏损，不是资不抵债，而是不能偿还到期的债务。

（3）企业经营的目的不是赚利润，而是赚钱，如果没有现金流入，那么利润不过是纸面财富。

（4）企业的其他资产形态如果要转换成现金，可能或多或少会贬值。

2．资金管理三层境界

资金管理三层境界体现了财务管理递进的过程。第一层境界：注重资金安全，在这个阶段主要是通过制度流程的设计，让钱别出事。第二层境界：注重资金效率，设法让资金快速周转起来，减少营运资金的占用，降低公司的资产负债率。第三层境界：注重资金收益，懂得把富余的资金投放到更有价值的地方去。

3．经营活动净现金流为负的原因

现金是企业的血液。经营活动现金净流量为负数，往往意味着公司自身缺乏造血机能。对于出现负数的原因，我们可以从两个角度去评判：第一个角度，看公司盈利性，看公司经营是否陷入困境，是否亏损。第二个角度，看营运资金管理，是否存在以下乱象，如应收账款长期挂账，过度采购、大股东占用公司资金等。

4．华为的现金流为什么那么好

观察华为的年报，你会发现一个数据特征：华为经营活动现金净流量始终高于营业利润。这样的数据特征还原为业务语言就是，华为每一分钱的收入和利润都收回来了。华为为什么做得这么好？看看华为对地区部的绩效考核就能找到答案：华为始终强调收入、利润、现金流均衡增长，现金流考核的权重甚至高于利润。

5．资金管理中的“提质增效”

现今央企普遍成立了财务公司。财务公司的实质是服务集团内部的准银行，它将集团控制的分（子）公司的资金集中起来，利用分（子）公司用款的时间差，对资金抽长补短。站在集团层面，财务公司可以从整体上降低集团的资金成本或提升资金收益。对于体量不足以成立财务公司的企业集团，不妨先考虑实现资金集中管理。

6．营运资金占用高的企业，管理大都有问题

营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款，代表了企业经营管理的主线。存货占用高，企业对市场与客户的把握不会准确；应收账款占用高，企业的信用政策与客户管理需要担心，说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲，营运资金占用高，说明企业产品的竞争力不够。

7．善用OPM

销售产品时能预收账款，采购时能延期付款，无异于客户、供应商都在给企业提供无息贷款。这种运作商【摘要】
营运资金管理重视程度分析概述【提问】
您好，我这边正在为您查询，请稍等片刻，我这边马上回复您~【回答】
亲，您好，很高兴能为您解答。营运资金管理重视程度分析概述：营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款，代表了企业经营管理的主线。存货占用高，企业对市场与客户的把握不会准确；应收账款占用高，企业的信用政策与客户管理需要担心，说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲，营运资金占用高，说明企业产品的竞争力不够。【回答】
1．如何理解现金为王

（1）企业要运转就需要现金，现金之于企业，如同血液之于生命。

（2）决定企业是否要破产的不是亏损，不是资不抵债，而是不能偿还到期的债务。

（3）企业经营的目的不是赚利润，而是赚钱，如果没有现金流入，那么利润不过是纸面财富。

（4）企业的其他资产形态如果要转换成现金，可能或多或少会贬值。

2．资金管理三层境界

资金管理三层境界体现了财务管理递进的过程。第一层境界：注重资金安全，在这个阶段主要是通过制度流程的设计，让钱别出事。第二层境界：注重资金效率，设法让资金快速周转起来，减少营运资金的占用，降低公司的资产负债率。第三层境界：注重资金收益，懂得把富余的资金投放到更有价值的地方去。

3．经营活动净现金流为负的原因

现金是企业的血液。经营活动现金净流量为负数，往往意味着公司自身缺乏造血机能。对于出现负数的原因，我们可以从两个角度去评判：第一个角度，看公司盈利性，看公司经营是否陷入困境，是否亏损。第二个角度，看营运资金管理，是否存在以下乱象，如应收账款长期挂账，过度采购、大股东占用公司资金等。

4．华为的现金流为什么那么好

观察华为的年报，你会发现一个数据特征：华为经营活动现金净流量始终高于营业利润。这样的数据特征还原为业务语言就是，华为每一分钱的收入和利润都收回来了。华为为什么做得这么好？看看华为对地区部的绩效考核就能找到答案：华为始终强调收入、利润、现金流均衡增长，现金流考核的权重甚至高于利润。

5．资金管理中的“提质增效”

现今央企普遍成立了财务公司。财务公司的实质是服务集团内部的准银行，它将集团控制的分（子）公司的资金集中起来，利用分（子）公司用款的时间差，对资金抽长补短。站在集团层面，财务公司可以从整体上降低集团的资金成本或提升资金收益。对于体量不足以成立财务公司的企业集团，不妨先考虑实现资金集中管理。

6．营运资金占用高的企业，管理大都有问题

营运资金占用一般表现为应收账款与存货。从存货到应收账款，代表了企业经营管理的主线。存货占用高，企业对市场与客户的把握不会准确；应收账款占用高，企业的信用政策与客户管理需要担心，说不定产品质量与售后服务还有瑕疵。通俗来讲，营运资金占用高，说明企业产品的竞争力不够。

7．善用OPM

销售产品时能预收账款，采购时能延期付款，无异于客户、供应商都在给企业提供无息贷款。这种运作商【回答】
希望以上回答对您有所帮助~ 如果您对我的回答满意的话，麻烦给个赞哦~【回答】

3. 营运资金管理包括哪些

营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资；如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源。会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。
流动资产是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

4. 运营资金需要分析哪些财务指标

您好亲需要分析以下财务指标：1，资产负债率。资产负债率=负债总额/资产总额×100%资产负债率应该要处于一个适中的水平。太高则长期偿债能力弱，企业财务风险高；太低则表明企业对财务杠杆利用不够。资产负债率衍生出来的公式：①权益乘数=资产总额/所有者权益=1/（1-资产负债率）负债权益比=负债总额/所有者权益=资产负债率/（1-资产负债率）②利息倍数=EBIT/利息（EBIT是息税前利润）【摘要】
运营资金需要分析哪些财务指标【提问】
您好亲需要分析以下财务指标：1，资产负债率。资产负债率=负债总额/资产总额×100%资产负债率应该要处于一个适中的水平。太高则长期偿债能力弱，企业财务风险高；太低则表明企业对财务杠杆利用不够。资产负债率衍生出来的公式：①权益乘数=资产总额/所有者权益=1/（1-资产负债率）负债权益比=负债总额/所有者权益=资产负债率/（1-资产负债率）②利息倍数=EBIT/利息（EBIT是息税前利润）【回答】
2，流动比率。流动比率=流动资产/流动负债×100%流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款、存货等。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款等。流动比例高，代表企业短期偿债能力强。通常生产类上市企业合理的流动利率是200%流动比例并不是越高越好。【回答】
3，速动比率。速动比率=速动资产/流动负债×100%速动资产=流动资产-存货=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款等。速动比率比流动比率更能准确评价企业的短期偿债能力。一般速动比率越高，短期流动负债偿付能力越强。正常的速动比率是100%，低于100%可视为短期偿债能力偏低。需要注意的是，分子分母同时+相同的数，真分数将变大，假分数将变小。分子分母同时-相同的数，真分数将变小，假分数将变大。【回答】
4，现金流动负债比率现金流动负债比率=经营现金净流量/流动负债现金比率维持在0.25以上说明公司有比较充裕的直接偿债能力。现金比率高则偿债能力强，不过也不是越大越好。评价企业盈利能力的财务指标总资产报酬率总资产报酬率=息税前利润（EBIT）/平均资产总额×100%息税前利润=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2销售利润率销售利润率=净利润总额/销售收入总额。【回答】
营业收入利润率营业收入利润率=营业利润/营业收入资产收益率资产收益率=净利润总额/总资产总额净资产收益率净资产收益率=净利润总额/所有者权益总额成本费用利润率成本费用利润率=利润总额/成本费用总额成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用盈余现金保障倍数盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润一般企业当期净利润＞0,时，盈余现金保障倍数应当＞1，数值越大盈利能力越强。【回答】
评价企业运营能力的财务指标总资产周转率总资产周转率=年销售收入/年均总资产总资产周转率高，资产周转速度快，运营能力强。应收账款周转率应收账款周转率=销售收入/年均应收账款应收账款周转天数=365天/应收账款周转率存货周转率存货周转率=年销售成本/年均存货存货周转天数=365天/存货周转率资产现金回收率资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额另外说几个上市企业专用指标：市盈率、每股收益、每股股利、每股净资产、每股经营活动现金净流量。【回答】
杜邦分析法杜邦恒等式：净资产收益率=销售利润率×总资产周转率×权益乘数可知，企业的综合盈利能力取决于企业的销售利润率、使用资产的效率、企业的财务杠杆。【回答】

5. 营运资金管理的内容包括哪些

严格控制信用期应规定应收账款的收款时间，并将这些信用条款写进合同，以合同形式约束对方。如果对方未能在规定时间内收回应收账款，企业可依据合同，对拖欠货款企业采取法律措施，以及时收回货款。
通过信用折扣鼓励欠款企业在规定时间内偿还账款很多企业之所以不能及时归还欠款是因为他们及时归还得不到什么好处，拖欠也不会有什么影响。这种状况导致企业应收账款回收效率低下。为了改善这种局面，企业可以采取相应的鼓励措施，对积极回款的企业给予一定的信用折扣。
实施审批制度对不同信用规模、信用对象实施不同的审批级别。一般可设置三级审批制度。由销售经理、财务经理和风险管理员、总经理三级审核。销售部门如采用赊销方式时，应先由财务部门根据赊销带来的经济利益与产生的成本风险进行衡量，可行时再交总经理审核。这样可以提高决策的效率，降低企业经营的风险。
加强补救措施一旦发生货款拖欠现象，财务部门应要求销售人员加紧催收货款，同时风险管理员要降低该企业的信用等级；拖欠严重的，销售部门应责令销售人员与该企业取消购销业务。
建立企业内部控制制度主要包括存货、应收账款、现金、固定资产、管理费用等一系列的控制制度。对违反控制制度的，要给予相关责任人以惩罚。
严格控制开支，对各种开支采用计划成本核算对各种容易产生浪费的开支要采取严格的控制措施。例如，很多企业业务招待费在管理费用中占据很大比例，导致部分招待费在计征所得税时无法全额税前扣除。对此，企业应该要求销售人员控制招待费支出，并由财务部门按月销售收入核定适当的招待费标准。
总之，营运资金管理在企业销售及采购业务中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。营运资金管理应是对销售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促进销售部门减少销售风险，提高利润水平。

6. 营运资金管理包括哪些内容

营运资金管理包括：1、资金调度：根据企业的实际情况，合理调配资金，以满足企业的生产经营需要；2、资金投资：根据公司的实际情况，合理投资资金，以获取最大的经济效益；3、资金运用：根据企业的实际情况，合理运用资金，以获取最大的经济效益；4、资金收回：及时收回资金，以减少企业的财务风险；5、资金管理：合理管理资金，以确保企业的可持续发展。【摘要】
营运资金管理包括哪些内容【提问】
营运资金管理包括：1、资金调度：根据企业的实际情况，合理调配资金，以满足企业的生产经营需要；2、资金投资：根据公司的实际情况，合理投资资金，以获取最大的经济效益；3、资金运用：根据企业的实际情况，合理运用资金，以获取最大的经济效益；4、资金收回：及时收回资金，以减少企业的财务风险；5、资金管理：合理管理资金，以确保企业的可持续发展。【回答】

7. 营运资金管理包括哪些内容

从定义上看，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。而流动资产包括，货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。
营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。如果流动资产等于流动负债，则占用在流动资产上的资金是由流动负债融资。
如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的“净流动资产”要以长期负债或所有者权益的一定份额为其资金来源会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。

营运资金的介绍
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。 
流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。 流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

8. 营运资金管理的资金特点

为了有效地管理企业的营运资金，必须研究营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。营运资金一般具有以下特点：1、周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。