什么是银行资产证券化

1. 什么是银行资产证券化

是指银行将缺乏流动性但具有未来现金流量的信贷资产，通过结构性重组，转变为可以在金融市场上流通的证券以融通资金的过程。对于银行来说，信贷资产证券化具有极为重要的现实意义：银行通过将某些贷款证券化可以将这些资产移至表外，从而提高银行的资本充足率；银行将信贷资产的风险通过证券化转移给证券市场上具有不同风险偏好的投资者，可以分散和化解金融风险；银行将缺乏流动性的长期信贷资产证券化，可以调整自身的资产负债状况，解决流动性问题；银行通过证券化融资，可以加快资产周转，提高银行获利能力。
一、资产证券化过程的主要参与角色
资产证券化的过程中参与角色众多，同一机构也可以同时担任不同的角色，根据一般的资产证券化业务流程，主要由以下几种参与形式：
借款人：顾名思义，基础资产的原始借款人，未来需要偿还本金和利息等。
发起人／转让人：原始基础资产的拥有者，也就是最初贷款给借款人的机构。发起人希望通过将信用敏感型资产转让给其他的资本市场参与者而获得当期现金收入。
资产购买者／受让人／证券化产品发行人：是资产出售过程中与发起人相对应的另一方。大部分资产证券化过程中，会通过在发起人和最终证券购买者之间插入一个新主体，来促进证券化过程。这个中介既可以通过一个现存的公司来实现，例如美国市场的房地美和房利美，也可以通过新建仅仅是为了资产证券化业务而存在的一个主体来实现，这个新建主体就是所谓的SPV（Special
Purpose
Vehicle，即特殊目的载体）。
受托人：资产证券化引入受托人来负责替投资者起到监管作用。在大多数证券化过程中，受托人也需要对抵押品进行监管，监督抵押品是否符合信用质量标准的要求，因此受托人通常情况下是由中立的第三方来担任。受托人还需要负责对所产生的现金为限支付相应税收、信托费用等。
保管人：负责管理和支付基础资产产生的现金流，通常由中立的第三方来担任。
服务人：负责代替资产拥有者来收集每期的本金或利息等现金偿付。由此而产生的所谓资产证券化后服务权也被看作是一种有价值的无形资产，是基于服务人的客户关系管理能力和盈利能力（如浮动利息收入等）。在一些情况下，发起人可以同时作为服务人。
结构设计代理：提供咨询服务，例如如何转让资产，如何设计产品结构（包括到期期限，次级证券的深度，目标信用评级，信用增级方式等）。这些设计来自于对潜在投资者需求的分析。代理机构也会提供对利息和本金现金流的建模服务和对交易结构的风险管理系统设计服务等。一般由投资银行来担任该角色。
承销商：一般由投资银行来负责证券产品的承销和发行服务。
评级机构：通常会由不止一家的评级机构来对所发行证券的信用质量提供中立的外部信用评级。

2. 银行的中间业务和资产业务的区别

银行的中间业务和资产业务的区别如下：银行资产业务：资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。主要包括放款业务和投资业务两大类。比如票据贴现就属于银行的资产业务。资产业务：现金、存放款项、贷款业务、票据贴现、投资业务、（国债、公司债等）。中间业务：从广义上讲是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。拓展资料：表内业务和中间业务区别表内业务和中间业务的区别在于负债和收益是否会在资产负债表中体现，表内业务是会体现的，而中间业务一般是不会体现的，然而中间业务里的表外业务，在一定时期可以体现在资产负债表上的。中间业务如上文表内业务这里的表，是指资产负债表，它是反映企业在特定时间里的全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。所以，能够在资产负债表上体现出来的业务，就叫表内业务。一般来说，商业银行的表内业务包括了资产业务和负债业务两类。在我国，贷款是商业银行的债权，属于资产业务；客户的存款是商业银行问客户借的，属于负债业务。存贷款业务都需要被记在资产负债表里，所以它们都属于表内业务。表外业务则是包括了担保业务、承诺业务、金融资产服务类业务和金融衍生交易类业务等，这些表外业务的共通点就是商业银行不提供资金，未形成实际的资产和实际的负债，不影响商业银行的资产负债总额。但是，表外业务在一定时期可以转化成资产负债表上的内容。例如：商业银行作为担保机构为某个买家实行担保，当卖家履行了合同，而买家无法支付货款时，商业银行就要代买家支付，这样就减少了商业银行的资产，这样就会体现在资产负债表上，表外的业务就转移到表内来了。

3. 银行的中间业务和资产业务的区别

商业银行的资产业务、中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别
：
资产业务：是指银行各类贷款的经营活动，在表内核算，即表现资产存在的形态，又体现资产的价值，是银行的主营业务，风险较大；
中间业务和表外业务二者都不在商业银行的资产负债表中反映，所发生的业务不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。中间业务更多的表现为创新的业务，以服务为主，而且风险较小；表外业务则是辅助表内业务，不直接创造价值，更多的表现为传统的业务，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。

4. 银行作为中介和证券作为中介的区别

银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。银行是金融机构之一，而且是最主要的金融机构，它主要的业务范围有吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。在我国，中国人民银行是我国的中央银行。

证券是多种经济权益凭证的统称，用来证明持券人有权按其券面所载内容取得应有权益的书面证明。按其性质不同可将证券分为证据证券，凭证证券和有价证券。人们通常所说的证券即有价证券。
有价证券是一种具有一定票面金额，证明持券人有权按期取得一定收入，并可自由转让和买卖的所有权或债权证书。钞票、邮票、印花税票、股票、债券、国库券、商业本票、承兑汇票、银行定期存单等等，都是有价证券。但一般市场上说的证券交易，应该特指证券法所归范的有价证券，钞票、邮票、印花税票等，就不在这个范围了。证券交易被限缩在证券法所说的有价证券范围之内。
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