如何制定公司财务制度

1. 如何制定公司财务制度

企业财务内部控制制度体系（以下简称“财务内控制度体系”）是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。建立健全财务内控制度体系，对于提高企业会计信息质量，保护资产的安全、完整，促进企业规范健康发展，具有十分重要的现实意义。\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系应遵循的原则\x0d\x0a \x0d\x0a企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有效加强内部监管，防范经营风险，增加企业效益。具体地讲，企业财务内控制度体系的建立要符合以下原则。\x0d\x0a合法性原则。企业必须以国家的法律法规为准绳，在合法范围内，制订本企业切实可行的财务内控制度体系，这是企业建立财务内控制度体系的基础。\x0d\x0a整体性原则。企业财务内控制度体系必须充分涉及到对企业财务会计工作各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。因此，在建立财务内控制度体系时应把握全局，注重企业的整体实施效果。\x0d\x0a针对性原则。企业财务内控制度体系的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节，针对企业容易出现错误的细节，制订切实有效的财务内控制度，对各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。\x0d\x0a一贯性原则。企业财务内控制度体系必须具有连续性和一致性，不能朝令夕改，否则就无法贯彻执行。\x0d\x0a适应性原则。适应性可分为两个方面，一方面是对外部的适应性，也就是企业的财务内控制度体系要适应国家的宏观经济发展、产业的发展和对企业竞争对手机制的适应；另一方面是对企业内部的适应，也就是要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业现状。企业应把握这两个方面，构建适时适用的财务内控制度体系，推动企业财务会计水平向更高的目标迈进。\x0d\x0a适用性原则。企业财务内控制度体系应便于各部门和职工实际运用，也就是说企业财务内控制度的操作性要强，要切实可行，这是制订财务内控体系的一个关键点。企业财务内控制度体系的适应性可概括为“内容规范、易于理解、便于操作”。\x0d\x0a发展性原则。制订企业财务内控制度体系要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。企业财务内控制度体系是企业的一项重要制度，能促进企业财务会计水平的提高。为此，我们要从战略的高度，不断健全财务内控制度体系。\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系的框架\x0d\x0a \x0d\x0a具体地讲，企业财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：\x0d\x0a（一）原则性的财务、会计制度\x0d\x0a会计核算制度：\x0d\x0a（1）会计核算的体制；\x0d\x0a（2）主要会计政策；\x0d\x0a（3）会计科目名称和编号；\x0d\x0a（4）会计科目使用说明；\x0d\x0a（5）会计报表种类及其格式；\x0d\x0a（6）会计报表编制说明。\x0d\x0a财务管理制度：\x0d\x0a（1）企业内部财务管理体制；\x0d\x0a（2）货币资金管理；\x0d\x0a（3）往来结算管理；\x0d\x0a（4）存货管理；\x0d\x0a（5）短期、长期投资管理；\x0d\x0a（6）固定资产管理；\x0d\x0a（7）在建工程管理；\x0d\x0a（8）无形资产、递延资产管理；\x0d\x0a（9）其他资产管理；\x0d\x0a（10）销售收入管理；\x0d\x0a（11）成本费用管理；\x0d\x0a（12）盈利及分配管理；\x0d\x0a（13）财务会计报告与财务评价管理。\x0d\x0a（二）综合性管理制度\x0d\x0a1.账务处理程序制度；\x0d\x0a2.财务预算管理制度；\x0d\x0a3.会计稽核制度；\x0d\x0a4.内部牵制制度；\x0d\x0a5.财产清查制度；\x0d\x0a6.财务分析制度；\x0d\x0a7.会计档案管理办法；\x0d\x0a8.会计电算化管理办法；\x0d\x0a9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。\x0d\x0a（三）财务收支审批报告制度\x0d\x0a1.财务收支审批管理办法；\x0d\x0a2.重大资本性支出审批与授权审批制度；\x0d\x0a3.重大费用支出审批与授权审批制度；\x0d\x0a4.财务重大事项报告制度。\x0d\x0a（四）财务机构与人员管理制度\x0d\x0a1.财务管理分级负责制；\x0d\x0a2.会计核算组织形式；\x0d\x0a3.会计人员岗位责任制；\x0d\x0a4.内部会计人员管理办法；\x0d\x0a5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。\x0d\x0a（五）成本费用管理制度\x0d\x0a1.费用报销管理办法；\x0d\x0a2.成本核算办法；\x0d\x0a3.成本计划管理办法；\x0d\x0a4.成本控制管理办法；\x0d\x0a5.成本分析管理办法；\x0d\x0a6.成本费用考核管理办法。\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系应达到的目标\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系是为企业的经营目标服务的，运用财务内控制度体系，应力争达到以下目标：\x0d\x0a一，保证业务活动按照适当的授权进行；\x0d\x0a二，保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使财务会计报告的编制符合有关财务会计制度和会计准则的要求；\x0d\x0a三，保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；\x0d\x0a四，保证账面资产和实存资产定期核对相符；\x0d\x0a五，保证财务会计监督的及时性和准确性。\x0d\x0a综上所述，企业财务内控制度体系是一个相互联系、相互制约的体系，它涵盖企业经营管理的多个方面，就烟草企业来讲，制订财务内控制度时，不仅要考虑企业本身的情况，还要紧密结合企业的组织结构特点及经营管理方式，充分考虑资产产权关系和节点。只有这样，才能真正建立起一套符合企业发展和管理需要的控制机制。

2. 如何制定企业财务管理制度

企业财务内部控制制度体系（以下简称“财务内控制度体系”）是企业内部为了有效地进行经营管理而制订的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。建立健全财务内控制度体系，对于提高企业会计信息质量，保护资产的安全、完整，促进企业规范健康发展，具有十分重要的现实意义。\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系应遵循的原则\x0d\x0a \x0d\x0a企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有效加强内部监管，防范经营风险，增加企业效益。具体地讲，企业财务内控制度体系的建立要符合以下原则。\x0d\x0a合法性原则。企业必须以国家的法律法规为准绳，在合法范围内，制订本企业切实可行的财务内控制度体系，这是企业建立财务内控制度体系的基础。\x0d\x0a整体性原则。企业财务内控制度体系必须充分涉及到对企业财务会计工作各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。因此，在建立财务内控制度体系时应把握全局，注重企业的整体实施效果。\x0d\x0a针对性原则。企业财务内控制度体系的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节，针对企业容易出现错误的细节，制订切实有效的财务内控制度，对各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。\x0d\x0a一贯性原则。企业财务内控制度体系必须具有连续性和一致性，不能朝令夕改，否则就无法贯彻执行。\x0d\x0a适应性原则。适应性可分为两个方面，一方面是对外部的适应性，也就是企业的财务内控制度体系要适应国家的宏观经济发展、产业的发展和对企业竞争对手机制的适应；另一方面是对企业内部的适应，也就是要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业现状。企业应把握这两个方面，构建适时适用的财务内控制度体系，推动企业财务会计水平向更高的目标迈进。\x0d\x0a适用性原则。企业财务内控制度体系应便于各部门和职工实际运用，也就是说企业财务内控制度的操作性要强，要切实可行，这是制订财务内控体系的一个关键点。企业财务内控制度体系的适应性可概括为“内容规范、易于理解、便于操作”。\x0d\x0a发展性原则。制订企业财务内控制度体系要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。企业财务内控制度体系是企业的一项重要制度，能促进企业财务会计水平的提高。为此，我们要从战略的高度，不断健全财务内控制度体系。\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系的框架\x0d\x0a \x0d\x0a具体地讲，企业财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：\x0d\x0a（一）原则性的财务、会计制度\x0d\x0a会计核算制度：\x0d\x0a（1）会计核算的体制；\x0d\x0a（2）主要会计政策；\x0d\x0a（3）会计科目名称和编号；\x0d\x0a（4）会计科目使用说明；\x0d\x0a（5）会计报表种类及其格式；\x0d\x0a（6）会计报表编制说明。\x0d\x0a财务管理制度：\x0d\x0a（1）企业内部财务管理体制；\x0d\x0a（2）货币资金管理；\x0d\x0a（3）往来结算管理；\x0d\x0a（4）存货管理；\x0d\x0a（5）短期、长期投资管理；\x0d\x0a（6）固定资产管理；\x0d\x0a（7）在建工程管理；\x0d\x0a（8）无形资产、递延资产管理；\x0d\x0a（9）其他资产管理；\x0d\x0a（10）销售收入管理；\x0d\x0a（11）成本费用管理；\x0d\x0a（12）盈利及分配管理；\x0d\x0a（13）财务会计报告与财务评价管理。\x0d\x0a（二）综合性管理制度\x0d\x0a1.账务处理程序制度；\x0d\x0a2.财务预算管理制度；\x0d\x0a3.会计稽核制度；\x0d\x0a4.内部牵制制度；\x0d\x0a5.财产清查制度；\x0d\x0a6.财务分析制度；\x0d\x0a7.会计档案管理办法；\x0d\x0a8.会计电算化管理办法；\x0d\x0a9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。\x0d\x0a（三）财务收支审批报告制度\x0d\x0a1.财务收支审批管理办法；\x0d\x0a2.重大资本性支出审批与授权审批制度；\x0d\x0a3.重大费用支出审批与授权审批制度；\x0d\x0a4.财务重大事项报告制度。\x0d\x0a（四）财务机构与人员管理制度\x0d\x0a1.财务管理分级负责制；\x0d\x0a2.会计核算组织形式；\x0d\x0a3.会计人员岗位责任制；\x0d\x0a4.内部会计人员管理办法；\x0d\x0a5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。\x0d\x0a（五）成本费用管理制度\x0d\x0a1.费用报销管理办法；\x0d\x0a2.成本核算办法；\x0d\x0a3.成本计划管理办法；\x0d\x0a4.成本控制管理办法；\x0d\x0a5.成本分析管理办法；\x0d\x0a6.成本费用考核管理办法。\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系应达到的目标\x0d\x0a \x0d\x0a企业财务内控制度体系是为企业的经营目标服务的，运用财务内控制度体系，应力争达到以下目标：\x0d\x0a一，保证业务活动按照适当的授权进行；\x0d\x0a二，保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使财务会计报告的编制符合有关财务会计制度和会计准则的要求；\x0d\x0a三，保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；\x0d\x0a四，保证账面资产和实存资产定期核对相符；\x0d\x0a五，保证财务会计监督的及时性和准确性。\x0d\x0a综上所述，企业财务内控制度体系是一个相互联系、相互制约的体系，它涵盖企业经营管理的多个方面，就烟草企业来讲，制订财务内控制度时，不仅要考虑企业本身的情况，还要紧密结合企业的组织结构特点及经营管理方式，充分考虑资产产权关系和节点。只有这样，才能真正建立起一套符合企业发展和管理需要的控制机制。

3. 如何制定公司财务制度？

财务管理制度 
一、 总则 
1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 
2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 

财务管理细则 
一、总原则 
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 
二 、财务工作岗位职责 
（一）财务经理职责 
1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 
4、 其他相关工作。 
（二）财务主管职责 
1、 负责管理公司的日常财务工作。 
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 
12、 完成领导交办的其他工作。 
（三）会计职责 
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 
（四）出纳职责 
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 
三、现金管理制度 
1、 所有现金收支由公司出纳负责。 
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 
四、支票管理 
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 
4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 
五、印鉴的保管 
1、银行印鉴必须分人保管。 
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 
六、现金、银行存款的盘查 
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 
支出审批制度 
一、目的 
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 
2、防止因私占用公司财产。 
二、适用原则 
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。 
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

4. 如何制定公司财务制度？

财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

5. 如何制定企业财务管理制度

会计核算组织程序：采用记账凭证汇总表核算程序，记账凭证汇总表核算组织程序如下：
1、根据审核后的原始凭证填制记账凭证；
2、根据原始凭证汇总表编制记账凭证汇总表；
3、根据记账凭证汇总登记总分类账；
4、根据原始凭证登记现金日记账和银行日记账；
5、根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账；
6、月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。
记账凭证汇总表核算组织程序的特点是：先定期(5天或10天)将所有记账凭证汇总编制成科目汇总表，然后再根据科目凭证汇总表登记总分类账。
记账凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部记账凭证，按照相同科目归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在科目凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。

扩展资料企业财务管理的基本任务和方法：
1、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查。
5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。
参考资料来源：百度百科-公司财务管理制度

6. 公司财务管理制度制定方法？

   
   　　为提高公司对财务的管理，制定了财务管理制定，下面跟着我一起来看看公司财务管理制度如何制定。 
   　　公司财务管理制度制定需要：总 则    　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 
   　　第二条 公司财务部门的职能是： 
   　　一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 
   
   　　二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 
   　　三积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 
   　　四厉行节约，合理使用资金。 
   　　五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 
   　　六对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 
   　　七完成公司交给的其他工作。 
   　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 
   　　在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 
   　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 
   　　公司财务管理制度制定需要：财务工作岗位职责    　　第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： 
   　　一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 
   　　二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 
   　　三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 
   　　四承办公司领导交办的其他工作。 
   　　第六条 会计的主要工作职责是： 
   　　一按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 
   　　二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 
   　　三妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 
   　　四完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 
   　　第七条 出纳的主要工作职责是： 
   　　一认真执行现金管理制度。 
   　　二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 
   　　三建立健全现金出纳各种账目，严格稽核现金收付凭证。 
   　　四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 
   　　五积极配合银行做好对账、报账工作。 
   　　六配合会计做好各种账务处理。 
   　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 
   　　第八条 审计的主要工作职责是： 
   　　一认真贯彻执行有关审计管理制度。 
   　　二监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 
   　　三详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 
   　　四审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 
   　　五纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 
   　　六针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 
   　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 
   　　公司财务管理制度制定需要：财务工作管理    　　第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 
   　　第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 
   　　第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据稽核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 
   　　第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 
   　　第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 
   　　第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 
   　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 
   　　第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 
   　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 
   　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 
   　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 
   　　第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 
   　　第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 
   　　财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 
   　　>>>下一页更多精彩“公司财务管理制度制定需要”   

7. 公司财务管理制度的制度内容

 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展、推动公司资源的优化组合，以提升经济效益为经营目标，以社会责任为担当，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度，各部门严格执行并遵守。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。为其会计账务处理基础。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部或专职部门定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、绩效考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要环节，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。 第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。 第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专项支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。第二十七条固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：1．房屋、建筑物，为20年；2．飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；3．与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为4年；4．飞机、火车、轮船以外的运输工具，为8年；5．电子设备，为4年。第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。残值率一般确定在原值的3 %以内。第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，明确责任。并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，按总经理审批后，进行账务处理。第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。 第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或作其他处理。 第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用/管理费用/销售费用、其他营业支出等。（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。（四）摊销费：指递延资产、其他资产等的摊销费用，分摊期不短于5年。（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行差额提取，坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。视公司具体情况而定。（六）管理费用包括：差旅费、招待费、水电费、通讯费、税金、工资等其他费用。第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。 第四十条公司营业利润=营业收入- 营业税金及附加-营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入- 营业外支出等（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二）弥补公司以前年度亏损；（三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金已达注册资本的50%时不再提取。（四）提取公积金、公益金按税后利润的5%计提，主要用于公司的职工集体福利支出。（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。 第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第四十三条年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。 第四十六条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。第四十七条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。第四十八条每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工账与微机账一致。第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

8. 公司财务管理制度

财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护；对会计核算与监督的制度保障。订立原则依据国家现行有关法律、法规及财会制度，并结合公司具体情况制定。