请问企业所得税汇算清缴的表格要怎样填写

1. 请问企业所得税汇算清缴的表格要怎样填写

加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。


扩展资料：
能够扣除的成本、费用首先需要满足“真实性”、“合理性”及“相关性”的要求。例如行政罚款、滞纳金就属于不能扣除的。
实际工作中，企业容易忽视的调整项目主要有：不合规票据列支成本、费用，不进行纳税调整。企业以“无抬头”、“抬头名称不是本企业”、“抬头为个人”、“以前年度发票”，甚至“假发票”为依据列支成本、费用，这些费用违反了成本、费用列支的真实性原则，应当进行纳税调整。
参考资料来源：百度百科-汇算清缴报告
参考资料来源：百度百科-企业所得税

2. 请问企业所得税汇算清缴的表格要怎样填写

加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。


扩展资料：
能够扣除的成本、费用首先需要满足“真实性”、“合理性”及“相关性”的要求。例如行政罚款、滞纳金就属于不能扣除的。
实际工作中，企业容易忽视的调整项目主要有：不合规票据列支成本、费用，不进行纳税调整。企业以“无抬头”、“抬头名称不是本企业”、“抬头为个人”、“以前年度发票”，甚至“假发票”为依据列支成本、费用，这些费用违反了成本、费用列支的真实性原则，应当进行纳税调整。
参考资料来源：百度百科-汇算清缴报告
参考资料来源：百度百科-企业所得税

3. 2017年企业所得税汇算清缴需要哪些资料，在哪里申报

企业所得税汇算清缴资料如下：
1.企业所得税年度纳税申报表及其附表；
2.财务报表；
3.备案事项相关资料；
4.总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；
5.委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；
6.涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；
7.主管税务机关要求报送的其他有关资料。
纳税人采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。
8.实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构，按照上述规定，在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报，进行汇算清缴。分支机构不进行汇算清缴，但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。
9.经批准实行合并缴纳企业所得税的企业集团，由集团母公司（以下简称汇缴企业）在汇算清缴期内，向汇缴企业所在地主管税务机关报送汇缴企业及各个成员企业合并计算填写的企业所得税年度纳税申报表，以及本办法第八条规定的有关资料及各个成员企业的企业所得税年度纳税申报表，统一办理汇缴企业及其成员企业的企业所得税汇算清缴。
网上申报年报需按以下顺序进行：网上报送财务报表->企业所得税网上年度申报->网上报送关联企业往来报告表->清缴税款。

4. 2014年度企业所得税汇算清缴需要带哪些到地税局报表

01、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

02、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

03、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

04、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

05、元月份各税电子回单(盖章)

06、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

07、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

08、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

09、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

5. 企业所得税汇算清缴需要什么资料到国税或者地税申报

企业所得税汇算清缴提交资料指引： 1、营业执照副本复印件 2、国税、地税副本复印件 3、年度总账、明细账、会计凭证 4、本年度纳税申报表（包括所得税、流转税及教育附加、防洪费） 5、验资报告 6、以前年度中介机构所作的纳税鉴定报告复印件 7、存货盘点表、银行对帐单、余额调节表 8、12月份税金的缴税单 9、资产所有权的证明的复印件 10、有关享受税务优惠政策的xx复印件 11、基本情况表

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6. 如何填写企业所得税汇算清缴申报？？

7. 2017年企业所得税汇算清缴需要哪些资料，在哪里申报

企业所得税汇算清缴所需资料
1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）
2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）
3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告
4、地税综合申报表（1-12月）、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）
5、元月份各税电子回单（盖章）
6、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）
7、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证
8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）
9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）
10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

8. 所得税汇算清缴表如何填写

你是网上申报所得税么，我知道网上申报怎么做，怎么填写。
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。具体如下
1、收入明细表   根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0 
2、成本费用明细表  一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。
3、纳税调整项目表  这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表  
5、税收优惠明细表  如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免  我的基本都是0 
7、以公允价值计量资产纳税调整表   我填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表  有的话就按实际填写 没的话就是0  
9、折旧摊销   注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0  认真填写一下就好了。 
举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子：
1、你全年计提了100万的职工薪酬，全年只发放了90万，那帐载金额就是100万，税收金额就是90万，调增金额为10万。因为根据税法，只计提没有发放的职工薪酬，不能税前扣除。
2、全年营业收入为5000万，发生招待费50万，能扣除的为25万，因为50*0.6=30 大于5000*0.005，只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万，税收金额就是25万，调增金额为25万。
3、税收滞纳金计入营业外支出，500元，税前不能扣除，帐载金额就是500，税收金额就是0，调增金额为500。
再说个收入调整的，就要先填写附表五了，比如购买国债的利息收入，按税法免所得税，要调减收入。