如何规避资金风险？有什么防范措施？

1. 如何规避资金风险？有什么防范措施？

2. 如何规避资金风险？

企业家最头痛的问题 规避放账交易风险 

现代市场经济的特点是风险经济，企业销售的成功并不等于经营的成功，成功的企业是把产品转化为现金，失败的企业是把产品转变为债权。 

目前，一个很令企业家和财务经理头痛的问题是，在业务往来中，因放账交易产生客户拖欠，导致资金无法及时回收甚至形成了呆账死账，威胁企业生存。 

杜绝这种问题的出现，最简单的方法是尽可能实现现款销售，款到发货。但在买方市场条件下，非强势品牌很难行得通。你不赊销，别人赊销，你的客户就会跑到竞争对手那里去，不赊销无异于等死，100%的现金交易只是一个努力方向，或者说是一个理想的状态。市场环境所迫，赊销有时不可回避。所以说，企业要回避的不一定是赊销的方式，而是如何赊销，如何减少放账带来的风险。 

信用调查要仔细 

无论新老客户，当对方坚持赊销时，我们必须对其进行全方位的信用调查。 

调查的范围： 

首先是可靠度。看其是不是真正的正当经营，或是虚拟经营，从业历史多久，负责人是谁，企业是什么性质； 

其次是可信度。行业内该企业口碑如何，负责人的人品怎样，企业的经营理念怎样，管理水平如何，企业是否赢利，负债率有多高； 

其三调阅客户以往与本企业交易的历史记录，看其偿付能力和其经营同业产品的情况。 

然后将客户分为A、B、C三级： 

对于A级客户，资金偶有困难或旺季吃货量大，资金不足，可给予一定期限的赊销额度； 

对于B级客户，由对方提供担保、质押，并在严密合同的基础上予以赊销； 

对于C级客户，要求先款后货，丝毫不退让。 

合同签订要严密 

只要不是先款后货的交易，都要签订供求合同，签订合同有几个要点： 

1 合同最好由本企业起草并执行统一的合同文本。如果对方是强势企业，要求执行他们的文本，双方就要坐下来妥协。 

2 合同的要素必须齐全，且计量单位要明确无异议。 

3 延期付款的金额即要有大写又要有小写；放账的期限写清天数；必须付款的日期写明某年某月某日，而不是含糊的“几月份”、“春节前”等字眼；超期付款的处罚规定超期一天赔付违约金多少，并有言在先，届时将停止发货。 

4 明确对方经手人签字是否有效，是不是得到书面授权。否则，要亲眼看着对方法定代表人签字，并加盖公章，以防止有诈或合同无效。 

放账对方要承认 

签订赊销协议只能证明双方有合作意向，并不能证明对方实际上欠你的货款。能证明对方欠你货款的凭证不是出库单，而是对方的收货、验收回执。在拿到对方回执之前，可书面咨询对方当事人是否收到货，让对方书面认下这笔账。否则，你就去追查货运公司，直到拿到对方欠账的证据。若遇诈骗，及时报警。 

过程控制有人跟 

制度化已喊了多年，有不少企业仍不能真正领会，认真贯彻。放账只要存在，“放账管理员”就要到位，哪怕是财务、开单员兼任。 

“放账管理员”的职责： 

审核信用审批与合同是否矛盾； 

提醒业务员信用即将到期时，提前通知对方备款； 

一旦发现信用超期即通知仓储部门拒绝发货，督促业务员催要； 

定期向销售经理和财务经理通报应收款情况； 

通知人事部门照章停发责任人奖金。 

当然也有些应收款是双方对账不清楚造成的，为避免这种情况发生，财务部门可每月与信用客户提供对账单，要求客户确认，确保帐龄和货款清晰。还有的欠账是因产品质量问题或交货延期造成的，放账管理员要分清问题，区别对待如实向领导上报。 

监控环环要相扣 

企业规避放账风险要建立一套完善的作业流程。 

1 审批，业务员填制客户信用审批表，写清客户资料，信用额度，信用期间，申请原因，请示销售主管审批； 

2 业务员按照审批范围与对方签订合同； 

3 放账管理员核实合同与信用审批是否相符，约定是否严谨，然后加盖公司印签，通知仓储发货。 

4 督促业务员让客户在送货单上盖章，授权人签字，以表示认可这笔账款。 

5 信用到期前三天提醒业务员通知对方履约，以免到期对方说账上没钱。 

6 信用到期核实对方是否全额付款，若未付或部分付款，即开始催要，并确定是否停止继续发货。 

7 超过一周，报销售主管追索，报财务备案，超过一个月报总经理，确定讨债具体办法。 

放账奖罚要分明 

放账容易收款难，放账不考核，业务员拿走的是奖金提成，留下的是一屁股应收款。对客户没有约束，人人都想要信用政策，金额越大越好，账期越长越好，没有授信要政策，有了授信延账期。最可怕的是主管或业务员与客户做交易从授信中谋求私利。所以企业在制订A、B、C的客户授信额度时，不仅要限制各级领导的权利，还要制订相关的奖罚： 

对于收取预付款的业务员予以重奖； 

对于按时收回货款者予以奖金、提成兑现； 

对于逾期不能收回款项者暂缓兑现奖金提成； 

对于人情放账，违规操作者予以重罚； 

对提前打款、准期付款的客户，给予一定的现款提货奖、按期付款奖。 

对延期付款者追索违约金，予以象征性处罚。 

销售经理常从“劳方”即打工者的角度要业绩冲销量，这没错；财务经理站在“资方”即老板的立场收财、守财、护财也没错。双方要相互理解。销售经理要明白回款之前任何销售都是成本而不是利润，收不回钱的销售比没有销售更糟。 

财务经理也应经常到销售一线看看，现在竞争有多残酷，不赊销行不行？把握住何时开红灯何时开绿灯。千万不能以为老板守财为名红灯一红到底，给销售经理穿小鞋甚至置销售经理于死地。多年的经验告诉我们：每个成功的销售经理背后，必定有一个支持理解营销的财务经理。

3. 如何规避资金风险？有什么防范措施？

1、实行资金统一调度管理，拓宽筹资渠道； 
2、为有效防范财务风险，把好合同签订关，企业需要做好两方面的防范措施。 
（1）做到合同“五不签”即：不合投标程序的合同不签； 未经审查的合同不签； 不合法的合同不签； 低于成本价的合同不签； 显失公平的合同不签。 
（2）密切关注施工合同中的“补充协议” 
3、加强预算管理，推行责任成本核算； 
4、及时办理竣工结算，降低外欠款风险； 
5、加强会计基础工作，提高财务人员财务风险意识。
一、事前控制-做好市场调查和客户信用管理，严格把好合同签订关，建立健全各项内部控制制度。 
1、做好详实、缜密的市场调查市场经济条件下，企业能否对市场做出正确分析，对于制定经营策略的成败至关重要。特别是在当前竞争空前激烈的形势下，只有做好市场调查，才能随着不断变化的市场情况，准确制定出企业的经营策略。 
2、建立客户档案，加强客户信用管理。 
⑴建立客户档案，开展信用评价，选择优质客户。  
⑵制定信用额度，控制应收账款和预付账款的规模。  
3、严把合同签订关。  
合同签订把关不严，也会带来资金的风险。主要表现在以下几个方面： 
⑴法律关系不清，错定合同性质和名称，导致双方当事人的权利和义务及应承担的责任无法确定。 
⑵签订合同时，没有约定违约的责任、没有约定纠纷解决的方式，或者约定了不利于己方的解决方式。大多数合同没有要求对方提供担保，或者虽然对方提供了担保，但因未依法办理登记手续而归于无效。 
⑶合同条款不清，责、权、利不明确，有的明显违背国家规定的条文约定。 
⑷盲目签订合同，如合同双方名称与印章不一致、标的不明确、质保期长于国家规定标准、没有明确指定付款方式、结算时间、无有效期限、合同有效期限过长、签订人非法定委托代理人、合同份数不足等。  
二、事中控制-严格监控合同履行的进度和过程，加强对购销业务过程的动态管理，提高执行力度。   
业务部门和财务部门密切配合，严格按照合同执行，财务部门密切关注客户的付款情况，业务部门密切关注供货方的供货情况，两个部门及时互通信息，提高执行力度,严密监控购销业务合同履行的动态进程，才能有效地防范经营风险。
三、事后控制-加强应收款项的监督和检查，实行货款回笼与业绩考核挂钩，利用各种手段，尽量使损失减至最低。  
1、对煤炭购销业务实行内部审计，切实加强应收账款的监督和检查。公司定期或不定期开展煤炭购销业务专项审计，检查购销业务的各项内部控制制度执行情况，防止因管理不善而出现挪用、贪污及资金体外循环等问题，降低经营风险。 
2、实行货款回笼业绩考核和责任追究制。把应收款项的清理作为考核业务人员业绩的主要内容，并与奖金挂钩，充分调动业务人员的积极性。“没有考核的管理是无效的管理，没有量化指标的考核是无效的考核”。 
3、建立应收账款账龄分析制度和应收账款催收制度。定期（每季度召开一次）召开有主管领导、经营管理人员、法律顾问、财务人员参加的企业经营活动及应收账款情况分析会，对合同的履行、资金回收、存在的风险等情况进行研究，提出应对措施。 
4、视债务人的经营状况和对债务的态度，确定清欠方案。公司区别账龄长短，制定出经济可行的收账政策，采取灵活多样的催讨方式（如书信联系、电话联系、上门催讨和诉诸法律手段等方式）催讨货款，以设法收回欠款。
5、在市场经济条件下，经营工作中资金风险是无处不在，只有我们擦亮眼睛，分清是非，在工作中,我们要从事前控制、事中控制、事后控制等三个方面采取多种防范经营风险手段和措施，才能在市场经济这个大舞台上立于不败之地。

4. 如何规避资金风险及防范措施

　　规避资金风险及防范措施：
　　（一）实行资金统一调度管理，拓宽筹资渠道
　　目前施工企业工程项目地域分散，逐渐形成了资金的分层管理，由于各项目“肥瘦不均”，致使大量资金沉淀，而有的项目资金匮乏，造成了企业的资金周转缓慢，再加之单一化筹资渠道，影响了企业生产经营的正常运转。为此建议采取以下对策： 1、统筹资金预算；年初局根据新上项目和施工生产的需要，统一编制资金预算计划，指导和调节日常的资金管理工作。在资金预算编制的过程中，要坚持全局性、系统性的原则，机关管理预算与项目预算相结合的原则，编制的预算既能保证机关管理层正常经营的开支，又能满足现场施工生产的需要。2、明确责任目标及奖惩办法；与各项目部签订定期上交款目标责任状，明确奖罚措施，确保资金在企业内部的良性运作，减少筹资风险的发生。3、设立资金结算中心，市场化运作；在资金运作上实行集中管理，统一调配，充分发挥资金规模优势，满足发展需要。
　　（二）严把合同关，做到“五不签”
　　为有效防范财务风险，把好合同签订关，企业需要做好两方面的防范措施。
　　1、做到合同“五不签”即： ①不合投标程序的合同不签； ②未经审查的合同不签；③不合法的合同不签；④低于成本价的合同不签；⑤显失公平的合同不签。
　　2、密切关注施工合同中的“补充协议”
　　在施工合同中，业主往往基于自身对工程建设管理的需要，对施工合同进行补充或修改，经补充的协议，与施工合同前述条款规定相比有优先适用的原则。特别是工程款的拨付、税金缴纳、大型主要材料款的支付等等要有明确规定。
　　（三）加强预算管理，推行责任成本核算
　　成本风险是施工企业的一个重要的财务风险。要采取以下对策来防范财务风险：
　　1、切实推行责任成本核算
　　对责任成本按照：指标分解——指标控制——指标考核三个环节进行分解，层层分解到队部、班组、个人。责任成本分解的过程不仅是增收节支而且也是逐步逐级降低财务风险的过程。
　　2、加强社会保险意识
　　在施工生产过程中不仅要为特殊工种人员购买人身意外保险，而且要针对工程的特点参投工程保险，可有效地避免和降低不可预见费用的发生。
　　（四）及时办理竣工结算，降低外欠款风险
　　建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后,向业主办理工程价款结算的环节。要做到以下几点：
　　1、施工企业一旦按照图纸要求完成施工后，就要及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，按照施工合同规定的时间办理决算送审。对于设计变更部分或因业主原因导致的停工损失、场地原因而发生的材料倒运费等费用要及时进行现场签证，追加合同价款办理工程结算，确保取得足额结算收入，加速竣工工程款的回收。
　　2、根据施工合同做好工程的索赔工作。索赔是市场经济活动中常见的社会现象,是一种以合同和法律为依据、合情合理的签证认可行为,是目前工程承包中不可避免的事项。在施工企业，索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一,施工企业应当重视索赔的实质和方法。当工程施工中出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时,施工单位应及时收集相关证据,认真分析,提出索赔申请,追补损失。
　　3、在工程保修期内，工程项目部应根据实际工程量，合理预计可能发生的维修费用，并制定保修计划，以此作为保修费用的控制依据。根据实际情况，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支，降低财务风险。
　　（五）加强会计基础工作，提高财务人员财务风险意识
　　风险意识淡薄是产生财务风险的重要原因之一。财务风险存在于企业管理的各个环节，任何环节的工作失误都有可能会给企业带来财务风险，所以应提高财务人员的自身业务素质，增强参与经济决策和经济活动分析的能力，能够透过经济活动现象看本质，及时准确捕捉财务风险的信号并向管理者进行反馈并积极采取措施进行防范和规避。
　　综上所述，在科学发展观的指导下，企业从这五个方面入手就可以防范和化解财务风险，将发生财务风险的机率降到最低限度，从而达到规避资金风险的目的。