财务报表分析的融资能力分析是什么意思

1. 财务报表分析的融资能力分析是什么意思

中小企业融资能力分析：
中小企业融资能力缺陷
　　(1)中小企业固定资产不足。
　　企业融资可分成以信用为基础的融资和以资产为基础的融资。为了规避风险，资金供给方越来越青睐于以资产为基础的融资活动，特别是对超过1年以上的长期融资时，抵押或担保成为普遍的融资方式。我国中小企业目前的现状是固定资产比重偏低，说明我国中小企业中长期贷款融资较为困难。
　　(2)中小企业流动比率偏低。
　　流动比率衡量的是企业变现流动资产以偿付流动负债的能力，反映的是短期融资能力。流动比率越高，企业能实现的资金需求量越大，二者成正比。中小企业的固定资产比率低于大型企业；同时，中小企业本身的固定资产比率也远远低于其流动资产比率。中小企业融资主要以短期融资为主，相对于大型企业，中小企业的流动比率比大型企业要低，中小企业资产流动性可想而知，中小企业面临很大的资金运转不灵的风险。
　　(3)流动资产结构不合理。
　　在流动资产内部，各种流动资产的变现能力也是不同的，因而不同的流动资产构成，将影响整体流动资产的变现能力，企业流动资产的构成也可反映企业短期融资能力。流动资产结构主要是用应收账款与存货比来反映。根据调查显示，我国中小企业的存货与应收账款之比比大型企业高，相对而言，中小企业的短期融资能力较弱。

举例：
融资能力分析： 
根据本次的营销分析和生产计划，本次经营所制定的计划为：前三年分别用两条生产线生产
P2和P3产品，按照预算，第四年将有财务能力新建P1产品的生产线。第五年又建一条生产线生产P3产品。 
根据贷款限额的规则： 
最大贷款额度=（上年权益+毛利-综合费用）*3 所以，第一年可贷款的最大限额为240M，
经过计算，第一年第二季度购买一个大厂房，与此同时，新建两条用来生产P2产品的全自动生产线，每一季度分别需要金额10M，安装周期为3Q，第一年建用来生产P2产品的全自动生产线总共需要30M。第四季度上一条全自动生产线，第四季度建用来生产P3产品的全自动生产线需要10M。同时，第一年的产品研发所需要的总金额为8M.。第四季季末市场开拓和ISO认证所需金额为8M。
全年所需的行政管理费用4M。为了在选单时较有优势，第一年经营结束投放的广告份额是
14M。为了保证第二年在还为盈利的情况下继续经营，第一年年初贷款额度为长贷20M，第四季季初贷款额度为短贷20M。 
根据所拿订单，计算出第二年可获得的毛利，由最大贷款额度=（上年权益+毛利-综合费用）
*3，这一公式可计算出第二年的最大贷款额度为140M。由于第二年经营总体情况仍处于亏损状态，故第二年初贷款额度为长贷140M，只有这样才能保证第二年的顺利经营。 
根据经营情况，第三年的权益为5M，由长贷规则，长贷金额为10的倍数，短贷金额为20的倍数。所以第三年的融资能力不强。 
在经营的第四年，由于产品的销售额逐渐增加，逐渐开始盈利，其权益为14M，即第四年的融资能力为10M。 
在经营的第五年，产品销售额有了较大幅度的上升，本年权益为65M。即第五年的融资能力为
60 M。由于欠款在第六年的第二季度才能收回，为了保证第六年第一季度能够顺利经营下去，在第六年初始贷短贷金额20M。 
在经营的第六年，由于产能的进一步扩大，能够更进一步地满足市场需求，产品销售额有了很大幅度的上升，本年权益为143M。即第六年的融资能力为140 M。

2. 如何从公司财务报表中分析出融资情况，需要计算哪些财务指标？

可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。一、短期偿债能力比率1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产2、流动比率=流动资产/流动负债3、速动比率=速动资产/流动负债4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债二、长期偿债能力比率1、 资产负债率=负债总额/资产总额2、产权比率=负债总额/股东权益总额3、权益乘数=资产总额/股东权益总额4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)三、总债务流量比率关系1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额拓展资料例如：某公司2017年12月31日流动资产合计3600万元，其中货币资金250万元，交易性金融资产45万元，应收票据40万元，应收账款2100万元，预付账款60万元，其他应收款120万元，存货580万元，一年内到期的非流动资产240万元，其他流动资产165万元。另得知其流动负债总额为1600万元。该公司2017年末各项短期偿债能力指标。营运资金=3600-1600=2000万元流动比率=3600÷1600=2.25速动比率=（250+45+40+2100+120）÷1600=1.60现金比率=（250+45）÷1600=0.184通过计算我们看出该公司虽然流动比率和速动比率都较高，但现金比率偏低，说明该公司短期偿债能力还是有一定风险，应缩短应收账款回收期，加大催账力度，以加速应收账款资金的周转。

3. 如何从公司财务报表中分析出融资情况，需要计算哪些财务指标？

可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。
一、短期偿债能力比率
1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
2、流动比率=流动资产/流动负债
3、速动比率=速动资产/流动负债
4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债
5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
二、长期偿债能力比率
1、 资产负债率=负债总额/资产总额
2、产权比率=负债总额/股东权益总额
3、权益乘数=资产总额/股东权益总额
4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)
三、总债务流量比率关系
1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用
2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用
3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额


扩展资料
例如：某公司2017年12月31日流动资产合计3600万元，其中货币资金250万元，交易性金融资产45万元，应收票据40万元，应收账款2100万元，预付账款60万元，其他应收款120万元，存货580万元，一年内到期的非流动资产240万元，其他流动资产165万元。
另得知其流动负债总额为1600万元。该公司2017年末各项短期偿债能力指标。
营运资金=3600-1600=2000万元
流动比率=3600÷1600=2.25
速动比率=（250+45+40+2100+120）÷1600=1.60
现金比率=（250+45）÷1600=0.184
通过计算我们看出该公司虽然流动比率和速动比率都较高，但现金比率偏低，说明该公司短期偿债能力还是有一定风险，应缩短应收账款回收期，加大催账力度，以加速应收账款资金的周转
参考资料来源：百度百科-财务分析

4. 如何从公司财务报表中分析出融资情况，需要计算哪些财务指标

　资产负债表中的：短期借款、长期借款， 一般是向银行融资，应付债券是发债融资；利润表项目的财务费用里面有融资利息支出；现金流量表里面融资活动现金流量里面有关于融资的现金流向。

　　财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。
　　财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。
　　财务报表的组成：
　　一套完整的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(或股东权益变动表)和财务报表附注。
　　1、资产负债表(Balance Sheet / Statement of Financial Position) 它反映企业资产、负债及资本的期未状况。长期偿债能力，短期偿债能力和利润分配能力等。
　　2、利润表(或称损益表) (Income Statement/Profit and Loss Account) 它反映本期企业收入、费用和应该记入当期利润的利得和损失的金额和结构情况。
　　3、现金流量表 (Cash Flow Statement) 它反映企业现金流量的来龙去脉，当中分为经营活动、投资活动及筹资活动三部份。
　　4、所有者权益变动表(Statement of change in equity) 它反映本期企业所有者权益(股东权益)总量的增减变动情况还包括结构变动的情况，特别是要反映直接记入所有者权益的利得和损失。
　　5、财务报表附注 (Notes to financial statements) 一般包括如下项目：企业的基本情况、财务报表编制基础、遵循企业会计准则的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更及差错更正的说明和重要报表项目的说明。
望采纳~

5. 如何利用报表计算融资总额

在资产负债表中，流动负债栏中短期借款和交易性金融负债是筹资，非流动负债栏中长期借款、应付债券和长期应付款是筹资，所有者权益（股东权益）栏中的实收资本（股本）是筹资，那资产负债表中的筹资总额就是这六项的和。股权融资的有实收资本（股本），债权融资的是前面的五项。 
内源筹资的留存收益也在资产负债表中，是盈余公积和未分配利润两项二级科目，企业融资一般都在如下科目中
1、短期借款  2、长期借款  3、应付装款   4、其他应付款
二级科目看明细及余额，1、2主要是正规途径借款，3、4一般属于个人向企业的借款，将属于融资的加总即是融资总额。