应纳税额=内销销项税额-(进项税-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额 免抵退税额=(出口离岸价-进口免税价)*退税率 当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口离岸价-进口免税价)*(征税率-退税率) 如果应纳税额的绝对值大于免抵退税额,就会产生期末留抵税额, 免抵退税额就是退税额。 差额就是留抵税额
应纳税额=内销销项税额-(进项税-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额 免抵退税额=(出口离岸价-进口免税价)*退税率 当期免抵退税不得免征和抵扣税额=出口离岸价-进口免税价)*(征税率-退税率) 如果应纳税额的绝对值大于免抵退税额,就会产生期末留抵税额, 免抵退税额就是退税额。 差额就是留抵税额