投资估算的估算方法

1. 投资估算的估算方法

投资估算：对拟建项目投入的估算

2. 投资估算的估算内容

根据国家规定，从满足建设项目投资计划和投资规模的角度，建设项目投资估算包括固定资产投资估算和铺底流动资金估算。但从满足建设项目经济评价的角度，其总投资估算包括固定资产投资估算和流动资金估算。不管从满足哪一个角度进行的投资估算，都需要进行固定资产投资估算和流动资金估算。固定资产投资估算前面我们已经介绍过，铺底流动资金的估算是项目总投资估算中流动资金的一部分。它等于项目投产后所需流动资金的30%。根据国家现行规定要求，新建，扩建和技术改造项目，必须将项目建成投资投产后所需的铺底流动资金列入投资计划，铺底流动资金不落实的，国家不予批准立项，银行不予贷款。

3. 投资估算的估算依据

1﹑项目建议书（或建设规划），可行性研究报告（或设计任务书），方案设计（包括设计招标或城市建筑方案设计竞选中的方案设计，其中包括文字说明和图纸）2﹑投资估算指标，概算指标，技术经济指标。3﹑造价指标（包括单项工程和单位工程造价指标）4﹑类似工程造价。5﹑设计参数，包括各种建筑面积指标，能源消耗指标等6﹑相关定额及其定额单价。7﹑当地材料，设备预算价格及市场价格（包括设备，材料价格，专业分包报价等）8﹑当地建筑工程取费标准，如措施费，企业管理费，规费，利润，税金以及与建设有关的其他费用标准等。9﹑当地历年，历季调价系数及材料差价计算办法等。10﹑现场情况，如地理位置，地质条件，交通，供水，供电条件等。11﹑其他经验参考数据，如材料，设备运杂费率，设备安装费率，零星工程及辅材的比率等。

4. 投资估算的估算作用

投资估算作用有：（1）项目建设书、可行性研究报告文件中投资估算是研究、分析、计算项目投资经济效益的重要条件，是项目经济评价的基础。（2）项目建议书阶段的投资估算是多方案比选，优化设计，合理确定项目投资的基础。是项目主管部门审批项目的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用，从经济上判断项目是否应列入投资计划。（3）项目可行性研究阶段的投资估算是方案选择和投资决策的重要依据，是确定项目投资水平的依据，是正确评价建设项目投资合理性的基础。（4）项目投资估算对工程设计概算起控制作用。可行性研究报告被批准之后，其投资估算额作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，一般不得随意突破，用以对各设计专业实行投资切块分配，作为控制和指导设计的尺度或标准。（5）项目投资估算是项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。（6）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。

5. 投资估算的估算程序

不同类型的工程项目可选用不同的投资估算方法，不同的投资估算方法有不同的投资估算编制程序。现从工程项目费用组成考虑，介绍一般较为常用的投资估算编制程序：1﹑熟悉工程项目的特点，组成，内容和规模等；2﹑收集有关资料，数据和估算指标等；3﹑选择相应的投资估算方法；4﹑估算工程项目各单位工程的建筑面积及工程量；5﹑进行单项工程的投资估算；6﹑进行附属工程的投资估算；7﹑进行工程建设其他费用的估算；8﹑进行预备费用的估算；9﹑计算固定资产投资方向调节税；10﹑计算贷款利息；11﹑汇总工程项目投资估算总额；12﹑检查，调整不适当的费用，确定工程项目的投资估算总额；13﹑估算工程项目主要材料，设备及需用量。

6. 投资估算的编制方法有哪些

投资估算指标的编制一般分为三个阶段进行。
（一）收集整理资料阶段
收集整理已建成或正在建设的，符合现行技术政策和技术发展方向、有可能重复采用的、有代表性的工程设计施工图、标准设计以及相应的竣工决算或施工图预算资料等，这些资料是编制工作的基础，资料收集得越广泛，反映出的问题越多，编制工作考虑得越全面，就越有利于提高投资估算指标的实用性和覆盖面。同 时，对调查收集到的资料要选择占投资比重大、相互关联多的项目进行认‘真的分析整理，由于已建成或正在建设的工程的设计意图、建设时间和地点、资料的基础 等不同，相互之间的差异很大，需要去粗取精、去伪存真地加以整理，才能重复利用。将整理后的数据资料按项目划分栏目加以归类，按照编制年度的现行定额、费用标准和价格，调整成编制年度的造价水平及相互比例。
（二）平衡调整阶段
由于调查收集的资料来源不同，虽然经过一定的分析整理，但难免会由于设计方案、建设条件和建设时间上的差异带来的某些影响，使数据失准或漏项等，必须对有关资料进
行综合平衡调整。
（三）测算审查阶段测算是将新编的指标和选定工程的概预算，在同一价格条件下进行比较，检验其量差的偏离程度是否在允许偏差的范围之内，如偏差过大，则要查找原因，进行修正，以保证指标的确切、实用。’．测算同时也是对指标?编制质量进行的＋次系统检查，应由专人进行，以保持测算口径的统－，在此基础上组织有关专业人员予以全面审查定稿。

7. 投资估算的估算原则

投资估算是拟建项目前期可行性研究的重要内容，是经济效益评价的基础，是项目决策的重要依据。估算质量如何，将决定着项目能否纳入投资建设计划。因此，在编制投资估算时应符合下列原则:（一）实事求是的原则（二）从实际出发，深入开展调查研究，掌握第一手资料，不能弄虚作假。（三）合理利用资源，效益最高的原则市场经济环境中，利用有限经费，有限的资源，尽可能满足需要。（四）尽量做到快，准的原则一般投资估算误差都比较大。通过艰苦细致的工作，加强研究，积累的资料，尽量做到又快，又准拿出项目的投资估算。（五）适应高科技发展的原则从编制投资估算角度出发，在资料收集，信息储存，处理，使用以及编制方法选择和编制过程应逐步实现计算机化，网络化。

8. 投资估算的估算阶段

投资估算贯穿于整个建设项目投资决策过程之中，投资决策过程 可划分为项目的投资机会研究或项目建议书阶段，初步可行性研究阶段及详细可行性研究阶段，因此投资估算工作也分为相应三个阶段。不同阶段所具备的条件和掌握的资料不同，对投资估算的要求也各不相同，因而投资估算的准确程度在不同阶段也不同，进而每个阶段投资估算所起的作用也不同。（一）投资机会研究或项目建议书阶段这一阶段主要是选择有利的投资机会，明确投资方向，提出概略的项目投资建议，并编制项目建议书。该阶段工作比较粗略，投资额的估计一般是通过与已建类似项目的对比得来的，因而投资估算的误差率可在30%左右。这一阶段的投资估算是作为相关管理部门审批项目建议书，初步选择投资项目的主要依据之一，对初步可行性研究及投资估算起指导作用，决定一个项目是否真正可行。（二）初步可行性研究阶段这一阶段主要是在投资机会研究结论的基础上，弄清项目的投资规模，原材料来源，工艺技术、厂址、组织机构和建设进度等情况，进行经济效益评价，判断项目的可行性，作出初步投资评价。该阶段是介于项目建议书和详细可行性研究之间的中间阶段，误差率一般要求控制在20%左右。这一阶段是作为决定是否进行详细可行性研究的依据之一，同时也是确定某些关键问题需要进行辅助性专题研究的依据之一，这个阶段可对项目是否真正可行作出初步的决定。（三）详细可行性研究阶段详细可行性研究阶段也称为最终可行性研究阶段，主要是进行全面、详细、深入的技术经济分析论证阶段，要评价选择拟建项目的最佳投资方案，对项目的可行性提出结论性意见。该阶段研究内容详尽，投资估算的误差率应控制在10%以内。这一阶段的投资估算是进行详尽经济评价，决定项目可行性，选择最佳投资方案的主要依据，也是编制设计文件，控制初步设计及概算的主要依据。