原始股出售如何交个税

1. 原始股出售如何交个税

一、原始股出售如何交个税
公司刚上市时原始股东要交20％的个人所得税，是指卖出原始股时，需要交20％的税。后面的股票，不是原始股交易的不需要交20％的个人所得税。只需要在股票交易时自动扣的股票交易费就行。
为了完善、促进资本市场，转让上市公司的股票暂免征个人所得税，但是在证券市场以外的个人股权转让是要交个人所得税的。
股票交易手续费包括：
1、印花税：单边收取，卖出成交金额的千分之一（0．1％）。
2、过户费：仅限于沪市，每1000股收取1元，低于1000股也收取1元。
3、佣金：买卖双向收取，成交金额的0．02％－0．3％，起点5元，因证券公司不同而有所浮动。
拓展资料：
财政部、国家税务总局和证监会于2009年12月31日联合发布了《关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》。
决定自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20％的比例税率征收个人所得税。
一、计算方法是：
应纳税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值＋合理税费）应纳税额＝应纳税所得额×20％。
二、优惠政策：
1、税收构成
上市公司大小非限售股股东分机构类型股东和个人股东，在限售股解禁期限到后，股东们的解禁所得收入分别需要缴25％的企业所得税或20％的个人所得税。其中个人所得税中有部分可以根据地方税收政策的不同可以实现不同比例的优惠。
2、缴税金额计算
个人转让限售股，以每次限售股转让收入，减除股票原值和合理税费后的余额，为应纳税所得额。即：
应纳税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值＋合理税费）应纳税额＝应纳税所得额×20％，限售股转让收入，是指转让限售股股票实际取得的收入；限售股原值，是指限售股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关费用；合理税费，是指转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。
如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15％核定限售股原值及合理税费。

2. 新三板原始股票卖出后需要缴个人所得税吗？

是的，要按照财产转让缴纳个人所得税
应纳税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值＋合理税费）
应纳税额=应纳税所得额×20%
如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。
纳税人同时持有限售股及该股流通股的，其股票转让所得，按照限售股优先原则，即：转让股票视同为先转让限售股，按规定计算缴纳个人所得税。
举例：
钱某在某上市公司任职，任职期间该公司授予钱某限售股3万股，该批限售股已于2012年年初解禁，钱某在8月份之前陆续买进该公司股票2万股，股票平均买价为5.4元/股，但限售股授予价格不明确。2012年8月钱某以8元/股的价格卖出公司股票4万股。在不考虑股票买卖过程中其他相关税费的情况下，钱某转让4万股股票应缴纳个人所得税（　）元。『解析』：  应缴纳个人所得税=30000×8×（1-15%）×20%=40800

3. 个人转让（买卖）股票如何缴纳个人所得税

个人买卖股票和转让股权主要分为个人通过沪深股市和新三板买卖股票、个人转让上市公司原始股、个人转让非上市公司股权等情况，具体情况如下：
1.个人通过沪深股市和新三板买卖股票
国家为鼓励个人投资者参与股市交易，根据财税2009年167号文的规定，个人在沪深证券交易所公开转让上市公司公开发行和转让市场取得的股票的所得，暂免缴纳个人所得税。
国家为鼓励个人投资者参与沪港通和深港通股市交易，根据财税2019年93号文的规定，个人取得的股票所得，暂免缴纳个人所得税。
另外，根据财税2018年137号文的规定，个人转让新三板挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。
2. 个人转让上市公司原始股。
根据财税2009年167号文的规定，个人转让上市公司上市前持有的原始股或者限售股，取得的所得需按照财产转让所得按照20%的税率缴纳个人所得税。另外对于取得的上市公司限售股限售期间的送、转股转让所得也同样需要缴纳个人所得税。
3. 个人转让非上市公司股权
根据个人所得税法规定，个人转让非上市公司股权所得应按照财产转让所得按照20%的税率缴纳个人所得税。
个人除在沪深股市、新三板、沪深港通买卖公开发行的股票所得，暂免缴纳个人所得税外，其他买卖股票和转让股权的行为都需要缴纳个人所得税。
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4. 个人转让原始股如何征收个人所得税

从2010年1月1日起对个人转让上市公司限售流通股所得征税。个人转让限售股，应以每次限售股转让收入，减除股票原值和合理税费后的余额，为应纳税所得额。
应纳税额=应纳税所得额×20%=[限售股转让收入－（限售股原值+合理税费）]×20%
如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。
列入征税范围的限售股不包括股改复牌后和新股上市后限售股的配股、新股发行时的配售股、上市公司为引入战略投资者而定向增发形成的限售股。
对上市公司实施股权激励给予员工的股权激励限售股，转让时暂免征税。

5. 个人买卖股票交个人所得税吗

法律分析：个人买卖股票交个人所得税。根据国家相关法律法规的规定，个人转让股票是需要缴纳个人所得税的。股权的赠与在税务机关认为是没有合理理由的情况下，也是需要纳税的。转让股权应当按照所约定的程序去进行。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

6. 个人买卖股票交个人所得税吗

法律分析：个人买卖股票交个人所得税。根据国家相关法律法规的规定，个人转让股票是需要缴纳个人所得税的。股权的赠与在税务机关认为是没有合理理由的情况下，也是需要纳税的。转让股权应当按照所约定的程序去进行。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

7. 卖股票要交个人所得税吗？

有交的，有不交的
1、征税对象：根据财税[2009]167号，自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。
我们普通投资者交易的基本是公开发行的股票（刚发现这也是一大福利呀），而收税的是限售股，只要拿到的时候是限售股（无论是上市公司给的，还是别人给的），无论是通过二级市场卖出、大宗交易，还是协议转让，都要交税，只是多少问题，也就是说可以减税？请看下文

2、税收金额：应纳税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值+合理税费）
应纳税额 = 应纳税所得额×20%  
限售股转让收入，是指转让限售股股票实际取得的收入。限售股原值，是指限售股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关费用。合理税费，是指转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。
如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。 
3、减持金额：不怕交税，是不是想减持多少就减持多少呢？2017年5月的减持新规，非常严格

4、减税： 税收比例是20% ，其中国税20%*60%   地税20%*40%    地税部分，地方政府为了招商引资可能会有财政奖励 。
详情请联系南京证券临沂营业部

8. 首次卖出原始股 用资金买其他股票 如何交个人所得税

1.个人所得税是按照：《现每股股价的价格卖出你持有的股票份额所得的全部资金-（当初你买如股票的价格和花费的费用）》=应纳税所得额*20%2.你不去税务局由卖出的证劵公司或者银行缴纳税务费用。3.如果你不能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。4.只要你委托证劵公司卖出你持有的原始股股票他们就会自动扣除你应缴纳的税额；除非你做场外私人交易。5.建议你找转让地区退税比例高的地区，就算你把股票抛出；这样税费返还给你的也比较多。6.可以找亲戚朋友再你的股票价格稳定的时候进行大宗贸易接盘，亲戚朋友缴纳的税务可以直接转让给你，等到股价较高的时候让他再清仓抛售套现。7.你如果不想缴纳想把原始股换成其他你感兴趣的股票，你可以找持有你感兴趣股票的人签订《股票置换协议》以每股你原始股的价格换他持有的股票几股；这样的话不需要缴纳税费，但你需要找个投资银行做中介人；我可以帮你。8.如果你持有的现原始股比较多的话个人接不下来，建议你找投资银行来接盘我或许能帮一下你，我现在在汇丰银行上海投资银行分部担任业务主任。