独资企业个人所得税的相关内容有哪些？

1. 独资企业个人所得税的相关内容有哪些？

1、个人独资企业。不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。参见《企业所得税法》第一条第二款规定：个人独资企业、合伙企业不适用本法。而适用《个人所税法》，按《个人所得税法》第二条第二款“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。
2、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。
3，只要企业有利润，不论采用哪种征收方法，也不论企业利润是否分配，都需要缴纳个人所得税。
4、采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
5、采用核定征收方法的。依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
6、由于2011年前8个月适用修改前的《个人所得税法》，后四个月适用修改后的《个人所得税法》，二者减除费用标准和税率表不同，所以应按照税收法律、法规和文件规定，先计算全年应纳税所得额，再计算全年应纳税额。
其2011年度应纳税额的计算方法如下：
前8个月应纳税额=(全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数)×8/12
后4个月应纳税额=(全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数)×4/12
全年应纳税额=前8个月应纳税额+后4个月应纳税额
纳税人应在年度终了后的3个月内，按照上述方法计算2011年度应纳税额，进行汇算清缴。
7、个人独资企业，适用五级超额累进税率。
(1)应纳税所得额不超过5000元的，税率为5%；
(2)超过5000-10000元部分，税率为10%；
(3)超过10000-30000元部分，税率为20%；
(4)超过30000-50000元部分，税率为30%；
(5)超过50000元部分，税率为35%
其中的应纳税所得额，是指营业收入扣除成本费用后的余额，另扣除企业业主费用每月2000元，即每年24000元。

2. 个人独资企业所得税法包括什么内容

一、企业所得税
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
二、个人独资企业
独资企业，即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
独资企业在世界上的很多地区不需要在政府注册。在这种制度下，很简单的经营安排如小贩和保姆在法律上就属于独资企业。甚至暂时经济活动，比如个人之间的买卖交易在法律上就依照独资企业处理。通常为了方便执法活动，政府会要求某些种类的独资企业注册，比如餐馆注册为了方便卫生检查。另一个注册原因是牌号，业主有权力使用个人的姓名为企业牌号比如“张三的饭店”，但是法律通常要求业主登记其它名称的牌号，以防有商标争议。
三、个人独资企业所得税
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。应纳税所得额＝当月（期）销售收入＊所得率，应纳税额＝应纳税所得额＊适用税率－速算扣除数。

3. 什么是个人独资企业生产经营所得税？

4. 个人独资企业生产经营所得税？

5. 个人独资企业的个人所得税

1.个体工商户、个人独资企业、合伙企业的生产经营所得按“个体工商户的生产经营所得”项目计算缴纳个人所得税。2.个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式如下： ①应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失（投资者的费用扣除标准为42000元/年（3500元/月）。投资者工资不得在税前扣除。）②应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 3.（1）税率：个体工商户生产、经营所得适用5%-35%的五级超额累进税率 个体工商户的生产、经营所得适用税率表



（2）计算方法：①实行定额征收的个体工商户应缴纳个人所得税=核定的月经营收入额（结算额）x适用征收率②实行查帐征收的个体工商户按月预缴，年度终了后汇算清缴，多退少补：a、按月预缴：月预缴个人所得税=月应纳税所得额x适用税率-速算扣除数预缴分月换算表 （此表为旧税率表换算表，新税率换算表大家可以套用此表方法换算）



月应纳税所得额= 月 收入总额-成本、费用及损失b、年终汇算清缴，多退少补：年应纳税额=（ 年 应纳税所得额x适用税率-速算扣除数）-全年已预缴税款年应纳税所得额= 年 收入总额-成本、费用及损失对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。但由税务机关查出，扣缴义务人补扣的个人所得税税款，不向扣缴义务人支付手续费。4.收入-费用=20871.89元如果是年应纳税所得额，20871.89*10%-750=1337.19元

6. 个人独资企业经营范围有哪些？

合理。个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
独资企业在世界上的很多地区不需要在政府注册。在这种制度下，很简单的经营安排如小贩和保姆在法律上就属于独资企业。
甚至暂时经济活动，比如个人之间的买卖交易在法律上就依照独资企业处理。通常为了方便执法活动，政府会要求某些种类的独资企业注册，比如餐馆注册为了方便卫生检查。
另一个注册原因是牌号，业主有权利使用个人的姓名为企业牌号比如“张三的饭店”，但是法律通常要求业主登记其它名称的牌号，以防有商标争议。

扩展资料：
分支机构
个人独资企业申请设立分支机构，应当向登记机关提交下列文件：
（一）分支机构设立登记申请书；
（二）企业加盖印章的个人独资企业营业执照复印件；
（三）经营场所证明；
（四）国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。
分支机构从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的，还应当提交有关部门的批准文件。
个人独资企业投资人委派分支机构负责人的，应当提交投资人委派分支机构负责人的委托书及其身份证明。委托代理人申请分支机构设立登记的，应当提交投资人的委托书和代理人的身份证明或者资格证明。

设立条件
（1）投资人为一个自然人；
（2）有合法的企业名称；
（3）有投资人申报的出资；
（4）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；
（5）有必要的从业人员。
参考资料来源：百度百科-独资企业

7. 个人独资企业所得税

人独资企业不交纳企业所得税，交纳个人所得税.

个人独资企业应按“生产经营所得”申报缴纳个人所得税，分查帐征收和核定征收两种方式计税： 
1、对于实行查帐征收的个人独资企业，其生产、经营所得或应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额。 
计算公式为：应纳税所得额=收入总额-（成本+费用+损失+准予扣除的税金）。 
应纳个人所得税=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数 
税率参照“个体工商户的生产、经营所得适用五级超额累进税率表，以其应纳税所得额按适用税率计算应纳税额。 
2、对于实行核定征收：分定期定额征收或定率征收。 
定率征收的公式：个人所得税=销售收入*核定的税率 
定期定额征收就是按月交一个固定金额的税。 个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。 
按照你列举的资料来看，税务局对你企业是所得税实行核定征收的。因此， 
应纳税所得额=当月（期）销售收入*所得率=34384.48*5%=1719.22元 （假设定征率5%）
应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数=1719.22*5%-0=85.96元 如果是查帐征收：应纳所得税额=收入总额-（成本+费用+损失+准予扣除的税金）                        =。179996.1-171071.1 =8925应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数=8925*10%-250=642.50元  个人所得税税率表二 

（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得及其个人独资、个人合伙企业适用） 

级数 全年应纳税所得额 --适用税率 速算扣除数 

1 不超过5000元的 -------- 5% 0 

2 超过5000元至10000元的部分 10% 250 

3 超过10000元至30000元的部分 20% 1250 

4 超过30000元至50000元的部分 30% 4250 

5 超过50000元的部分--------- 35% 6750

8. 个人独资企业所得税

企业按月（季）预缴个人所得税时，应先将截至本月（季）应纳税所得额换算成全年应纳税所得额，据此确定适用税率，再计算本月（季）应纳所得税额。计算公式为：全年应纳税所得额=截至本月（季）应纳税所得额÷本月月份数（本季季度数）×12（4）截至本月（季）应纳所得税额=[截至本月（季）应纳税所得额÷本月月份数（本季季度数）×12（4）×适用税率－速算扣除数]÷12（4）×本月月份数（本季季度数）本月（季）应纳所得税额=截至本月（季）应纳所得税额－截至上月（季）已纳所得税额其中，在计算1月份（1季度）的应纳所得税额时，截至上月（季）已纳所得税额为零。例：某个人独资的工业企业，该企业可准确核算收入额，但成本费用核算不清，主管税务机关核定其按应税所得率5%征收个人所得税，并按季申报缴纳。2003年取得一季度收入额为50,000元，二季度收入额为130,000元，三季度收入额为30,000元，四季度收入额为190,000元。该个人独资企业2003年每季度应缴纳个人所得税计算如下： 1、一季度折算全年应纳税所得额=50,000×5%÷1×4=10,000（元）查税率表，10,000元适用第二档，即税率为10%，速算扣除数为250元截至一季度应纳所得税额=（10,000×10%―250）÷4×1=187.50（元）一季度应申报缴纳个人所得税=187.50―0=187.50元 2、二季度折算全年应纳税所得税额=（50,000+130,000）×5%÷2×4=18,000（元）查税率表，18,000元适用第三档，即税率为20%，速算扣除数为1,250元截止二季度应纳所得税额=（18,000×20%―1,250）÷4×2=1,175（元）二季度应申报缴纳个人所得税=1,175―187.50=987.50（元） 3、三季度折算全年应纳税所得税额=（50,000+130,000+30,000）×5%÷3×4=14,000（元）查税率表，14,000元适用第三档，即税率为20%，速算扣除数为1,250元截止三季度应纳所得税额=（14,000×20%―1,250）÷4×3=1,162.50（元）三季度应缴纳个人所得税=1,162.50―（187.50+987.50）=―12.50元<0，因此，三季度实际申报缴纳个人所得税额为0元。 4、四季度全年应纳税所得额=（50,000+130,000+30,000+190,000）×5%÷4×4=20,000（元）查税率表，20,000元适用第三档，即税率为20%，速算扣除数为1,250元全年应纳所得税额=20,000×20%―1,250=2,750（元）四季度应申报缴纳个人所得税=2,750―（187.50+987.50+0）=1,575（元）